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问：我们旗下电子商务公司要求顾客退货时必须交还发票，但是有不少恶意退货的情况，顾客就是不肯退发票，这种情况怎么解决比较好？ 答：《发票管理办法实施细则》第二十七条规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证......
问：我公司一处房产政府拆迁后给予补偿另一处房产，应如何进行账务处理？ 答：《企业会计准则解释第3号》（财会〔2009〕3号）第四条：企业收到政府给予的搬迁补偿款应当如何进行会计处理？ 答：企业因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政......
问：我公司进口了一批货物，清关时由国外供货方支付了进口增值税，但税票上写的是我公司的名称，这种情况我公司是否可以抵扣税金，如何进行账务处理？ 答：只要不属于不得抵扣范围的，均可抵扣税金。依据《增值税暂行条例》第十条及财税〔2013〕106号文件附件3《营业税改征增值税......
问：房地产公司所购买的防盗门应收对方什么性质的发票，是销售发票还是工程发票？ 答：视不同情况而定，单纯销售防盗门，要缴纳增值税，对销售自产防盗门同时提供建筑业劳务的，要分别缴纳增值税和营业税，对销售外购防盗门同时提供建筑业劳务的，如果对方是从事货物的生产、批......
问：我行与客户签订的转贷款协议是否需要缴纳印花税？贷款资金不是我行出的。 答：《国家税务局关于中国银行为“三贷”业务申请免征印花税问题的复函》（国税地函发〔1992〕16号）第一条规定，《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第十三条第（二）、（三）款的规定，其中，......
问：有两个公司制企业，一个是一人有限责任公司，另外一个是一般有限责任公司（2个以上自然人股东组成）。 在这两种情况下，自然人股东（控股方）向公司借款，但未签订借款合同，也没有约定利息支付事项。 问题1、自然人股东（控股方）向公司借款，是否有相关法律层面的限制？......
问：1、企业所得税小额贷款公司经营贷款业务如何确认收入时间（是按合同约定应收利息的时间吗）？假设合同约定每月10号为付息日，那么每年12月11号至31号的应计利息要计提作为当年收入申报企业所得税？ 2、企业所得税小额贷款公司经营贷款业务发生利息无法按时收取，如何确认收入......
问：印花税按不同税目缴纳税款，比如购销合同交多了，财产保险合同交少了，购销合同交多的税款是否能抵减财产保险合同少交的税款？ 答：《印花税暂行条例》第三条规定，纳税人根据应纳税凭证的性质，分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。 第七条规定，应纳税凭证应当于书......
问：针对仪器仪表，特种设备及其他设备的实验检验费应开具何种性质的发票？国税发售还是地税发售的？ 答：《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附《应税服务范围注释》规定......
问：某家物业公司12月份预收了第2年1季度业主的物业管理费，是否缴纳营业税？企业所得税应如何处理？ 答：《营业税暂行条例》及其实施细则规定，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天......
问：企业所得税申报表附表三第26行“业务招待费”账载金额是直接按账面金额填写，还是填写扣除无合法凭证经审核调整后符合条件的业务招待费金额？ 例如：某企业业务招待费账载金额10000元，无合法凭证金额1000元，销售收入1亿元。账载金额如果填10000元，税收金额应填（10000-1000）×......
问：处置固定资产收入缴纳增值税后须同时缴纳城建税、教育费附加及地方教育附加，如何做会计分录？ 答：《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》1606 固定资产清理 三、固定资产清理的主要账务处理。 （二）清理过程中应支付的相关税费及其他费用，借记本科目，贷记“银行存......
问：企业处于基建阶段，采购的食堂用厨具设备如何进行账务处理？（即直接列支“固定资产”科目？还是列支“在建工程”科目下？） 答：会计处理如下： 购进资产： 借：固定资产 贷：银行存款 计提折旧： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 借：应付职工薪酬——非货......
问：职工参加公司组织的在办公场所以外的培训，由此产生的住宿费、餐费、机票、场地租赁等费用能否在职工教育经费中列支？ 答：《财政部、全国总工会、 发展改革委、教育部科技部、国防科工委、人事部、劳动保障部国资委、国家税务总局、全国工商联关于印发〈关于企业职工教育......
问：我行新购商业用房（期房）用于营业使用，房产税及城镇土地使用税如何缴纳？计税原值如何计算？计税起始日是购房之日还是营业之日？ 答：《房产税暂行条例》第三条规定，房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定......