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问：厨房垃圾生产的有机肥能否享受减按90%计入企业当年收入总额？ 答：《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布的通知》（财税〔2008〕117号）附件：《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》中，并无厨房垃圾生产有机肥综合利用事项，所以不得享受资源综合利用企业......
问：某公司不是增值税纳税人，外购的礼品用于赠送客户，是否缴纳增值税？ 答：《增值税暂行条例实施细则》第四条第（八）项规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的行为，视同销售货物。 第二十九条规定，年应税销售额超过小规模纳......
问：企业免费提供公寓所发生的水电费取得的增值税进项税是否可以抵扣销项税额？ 答：《增值税暂行条例》第十条第一项规定，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。 根据上述规定，免费公寓支出属......
问：企业购进货物，取得增值税专用发票并已通过认证，稽核比对时发现该票属失控发票。原因是销货方当月没有进行正常的纳税申报，但事后已补申报纳税。在这种情况下，购货方能否抵扣增值税进项税额？ 答：《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》（国税函〔2008〕607号......
问：单位处罚员工收取的罚款收入是否需要缴纳营业税？ 答：《营业税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务（以下简称应税劳务）、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳营业税。 《......
问：某房地产公司聘请境外公司进行方案设计，支付设计费时代扣增值税的税率是6％还是3％？ 答：《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附《应税服务范围注释》第十条规定，在......
问：我单位属于农产品生产企业，将种子先卖给总公司并开具发票，然后总公司再卖给客户。我单位销售种子给总公司是否属于关联交易？纳税方面有何风险？总公司对外销售种子流转税及所得税有无税收优惠政策？ 答：贵公司与总公司为关联关系，根据《税收征收管理法》第三十六条规定......
问：自2014年9月1日起，不管是直接提供还是间接提供国际货物运输代理服务，也就是俗称的“一代、二代、三代”，只要最终提供的服务是国际货物运输代理服务，即“委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手......
问：1、现有房地产企业注销，其账面应付账款为应付工程款的质量保证金。质保金按合同规定还没有到期，尚未支付。房地产企业在注销时，是否必须要支付这个款项？若挂在账面，在合同规定到期时，由企业股东承担是否可行？ 2、某企业有尚未收回的该房地产企业部分应收账款，房产企......
问：飞机租赁企业购买飞机是否需要缴纳印花税？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于飞机租赁企业有关印花税政策的通知》（财税〔2014〕18号）文件规定，自2014年1月1日起至2018年12月31日止，暂免征收飞机租赁企业购机环节购销合同印花税。
问：我公司购买了一辆《设有固定装置免税车辆图册》中列示的机动车，但是车身颜色与该图册不一致，可否享受车辆购置税免税优惠？ 答：《国家税务总局关于设有固定装置非运输车辆免征车辆购置税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第45号）规定，纳税人购买《免税图册》中已......
问：进口货物取得海关增值税专用缴款书，比对结果为不符，该怎么办？ 答：《国家税务总局、海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》（国家税务总局、海关总署公告2013年第31号）第六条规定，对于稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书......
问：个人首次购买改造安置住房，是否缴纳契税？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于棚户区改造有关税收政策的通知》（财税〔2013〕101号）规定，自2013年7月4日起，个人首次购买90平方米以下改造安置住房，按1%的税率计征契税；购买超过90平方米，但符合普通住房标准的改造安置住房......
问：A公司为增值税一般纳税人，销售医疗耗材，现准备销售生物制品，如果按国家税务总局2012年20公告对生物制品选择简易办法按生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税，那么医疗耗材是否仍然可以按17%征税？ 答：《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告......
问：我公司将现有的存货（商品房），根据集团公司的要求，剥离给总公司，同时冲减资本公积。请问就此业务我公司是否纳税？ 答：公司相当于将商品房无偿赠送或分配给母公司，按现行税收政策相关规定需要缴纳：营业税及附加、土地增值税、企业所得税及印花税。 再问：请问依据的......