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第四节 股票的上市与交易
一、股票市场的结构
二、股票上市与退市
(一)股票上市条件和程序
1.股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：
(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。
(2)公司股本总额不少于人民币3000万元。
(3)公开发行的股份达到公司的股份总额的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。
(4)公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。
2.申请证券上市交易，应当向证券交易所提出申请，由证券交易所依法审核同意，并由双方签订上市协议。
【考题·多选题】（2006年）根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有（ ）。
A.公司股本总额不少于人民币5000万元
B.公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
【正确答案】CD
【答案解析】本题考核点是股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件有：（1）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；（2）公司股本总额不少于人民币3000万元；（3）公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；（4）公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
(二)股票暂停上市和终止上市
1.退市风险警示
特别处理包括警示存在终止上市风险的特别处理(退市风险警示)和其他特别处理措施。特别处理措施的内容包括：(1)对于退市风险警示，在公司股票简称前冠以“*ST”字样(其他特别处理的措施是冠以“ST”字样)，以区别于其他股票。
(2)股票报价的日涨跌幅限制为5%。
上市公司出现以下情形之一的，对其股票实施退市风险警示：
(1)最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值。
(2)最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值。
(3)最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元。
(4)最近一个会计年度的财务报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告。
(5)因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月。
(6)未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月。
(7)公司可能被解散。
(8)法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请。
(9)因股权分布不具备上市条件，公司在规定的1个月内向本所提交解决股权分布问题的方案，并获得本所同意;股权分布不具备上市条件：指社会公众股东持有的股份连续20个交易日低于公司总股本的25%，公司股本总额超过人民币4亿元的，低于公司总股本的10%。上述社会公众股东指不包括下列股东的上市公司其他股东：①持有上市公司10%以上股份的股东及其一致行动人;②上市公司的董事、监事、高级管理人员及其关联人。
(10)其他情况。
2.暂停上市
上市公司出现下列情形之一的，暂停其股票上市：
(1)因最近两个会计年度的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值，其股票被实施退市风险警示后，公司披露的最近一个会计年度经审计的净利润继续为负值。
(2)因最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值，其股票被实施退市风险警示后，公司披露的最近一个会计年度经审计的期末净资产继续为负值。
(3)最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元，其股票被实施退市风险警示后，公司披露的最近一个会计年度经审计的营业收入继续低于1000万元。
