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如果是当月工资当月发需要计提吗？具体会计分录怎么做？

如果是当月工资当月发需要计提吗？具体分录怎么做、考虑五险一金的话

陈同学
2021-03-24 10:19:07
阅读量 2888
  • 陆老师 高顿财经研究院老师
    春风化雨 润物无声 循循善诱 教导有方
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于如果是当月工资当月发需要计提吗？具体会计分录怎么做？我的回答如下：

    亲爱的同学，你好

    也需要计提哦，计提的目的是可以根据科目余额表随时查看每个月发放得职工薪酬有多少，如果直接计入当期损益或相关成本金额，企业就无法知道当期应发工资了。计提的分录根据相关部分的分摊计入当期损益或相关成本。这里老师可以列一下基本的分录哈。

    计提工资和社保时(公积金参照社保)借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）   贷：应付职工薪酬--工资/社保实际发放工资时借：应付职工薪酬--工资      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）             应交税费--应交个人所得税             银行存款 缴纳社保时借：应付职工薪酬--社保        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）        贷：银行存款哪里有疑问，我们再交流，好吗？祝学习愉快哈~

                                                                



    以上是关于分录,会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-03-24 10:41:04
  • 收起
    陈同学学员追问
    实际发放工资时，借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 ，借贷不平了吧？
    2021-03-28 14:28:26
  • 老师 高顿财经研究院老师

    勤奋的同学，你好。

    同学写的分录中，贷方还有一个银行存款哦~即以银行存款支付工资。以银行存款支付的金额为应付职工的总薪酬，减去代扣代缴的职工个人应该负担的社保和个人所得税部分。所以分录是平的哦~

    希望以上解答能帮助到你，继续加油~

    2021-03-28 18:12:18
  • 收起
    陈同学学员追问
    所以个人承担的社保是不需要进管理费用的吗？
    2021-03-29 14:49:23
  • 刘老师 高顿财经研究院老师

    同学理解的正确哦~

    祝学习愉快。

    2021-03-29 17:17:49
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