以后年底转回一千就可以,他的计税基础为什么是4000呢?

老师 以后年底转回一千就可以了 他的计税基础为什么是4000呢

Frances吴慧芬
2020-12-16 06:12:42
阅读量 209
  • 田苗高顿财经研究院老师
    考点抓手 深入浅出 层层剖析 思路清晰
    高顿为您提供一对一解答服务,关于以后年底转回一千就可以,他的计税基础为什么是4000呢?,我的回答如下:

    准注会宝宝,你好,

    这道题需要理解的是,应付职工薪酬的计税基础。

    首先税法允许抵扣的是3000元,而不允许抵扣的是1000元。

    对于不允许抵扣的1000元,代表他永远不允许抵扣,那么未来可抵扣的金额为0.

    对于允许抵扣的3000元,当期允许抵扣,那么未来可抵扣的金额也为0,

    负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额=计税基础-0

    所以负债的账面价值=计税基础

    老师以上的解答,同学可以理解吗


    以上是关于基础,计税基础相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-12-16 09:29:55
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