以后年底转回一千就可以，他的计税基础为什么是4000呢？

教师回复： 亲爱的同学，上午好~高管主要包括经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员，独立董事是董事。希望老师的解答能帮助你理解,有疑问，我们继续沟通~立秋将至，距离考试的时间又进了一步，加油~

教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~

教师回复： 勤奋的同学，你好在2018到2020年12月31日期间，加计扣除是75%的比例，50%是以前的比例。今年考试如果是加计扣除的话，比例是75%有问题继续追问哦~

教师回复： 勤奋的同学你好， 如果在资产负债表日后可变现净额发生变化，属于新发生的事项，不需要调整。

教师回复： 亲爱的宝宝你好咱们可能是理解反了哈，算余额，要看未来差异转回的那一年的汇率，其中2013年形成差异800万，2014年产生差异400万。一共1200的差异，分别在2016转回400和2017转回800，所以分别用他们的税率哦，2015年到2016年的1200到800是差异少了400，也就是转回400的意思哈。宝宝继续加油哦！