如果把飞机票里的机场建设费也按9%税率抵扣了,那应该怎么纠正?

你好!有个关于飞机票抵扣进项增值税的问题请教一下。如果把飞机票里的机场建设费也按9%抵扣了,那应该怎么纠正?谢谢!

苒同学
2020-07-24 21:10:28
阅读量 416
  • 裴老师 高顿财经研究院老师
    兢兢业业 良师诤友 不厌其烦 能者为师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于如果把飞机票里的机场建设费也按9%税率抵扣了,那应该怎么纠正?我的回答如下:

    亲爱的同学,你好:

    你应该按照正确的先计算出来,然后在申报表里进行更正哦~

    祝你学习愉快~


    以上是关于率,税率相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-07-25 08:51:32
  • 收起
    苒同学学员追问
    你好!收到!那请问比如说:机场建设费50元,抵扣了4.5元的增值税。那我应该在这个月的增值税申报表上如何填写?填在哪个项上?分录怎样做?谢谢!
    2020-07-25 09:42:19
  • 裴老师 高顿财经研究院老师

    2种操作,将上个月的更正重新申报;另外的一个是在下个月将进项税转出这样在申报表里填写就可以了哦~


    2020-07-25 13:37:07
  • 收起
    苒同学学员追问
    那请问老师,在这个月把进项税额转出 是这样做调整分录吗? 第一个分录: 借:管理费用-差旅费 4.5 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 4.5 第二个分录: 借:应交税金-应交增值税-进项税额转出 4.5 借:银行存款 4
    2020-07-25 21:07:55
  • 廖老师 高顿财经研究院老师

    image.png

    同学这里是借:应交税费——应交增值税(进转出)4.5   贷:银行存款 4.5?

    2020-07-26 17:52:28
  • 收起
    苒同学学员追问
    收到,谢谢老师!
    2020-07-26 20:20:27
  • 廖老师 高顿财经研究院老师

    继续加油~

    2020-07-27 08:14:09
  • 收起
    苒同学学员追问
    老师你好,请问这个机票进项税额的转出,是填在本期进项税额明细表的哪一栏项目?是填在23栏“其他应作进项税额转出的情形”这里吗?谢谢!
    2020-08-04 08:53:19
  • 王老师 高顿财经研究院老师

    这个可以的,也可以就填列在进项税额转出这一列~更精准的回答还是建议同学咨询税务局,可能不同地方的税务机关要求也会不同~

    2020-08-04 09:41:33
  • 收起
    苒同学学员追问
    好的 谢谢老师!
    2020-08-04 12:30:50
  • 王老师 高顿财经研究院老师

    不客气哒~

    2020-08-04 15:02:10
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