最后收回本金利息的分录怎么做，可供总账余额不是0吗？

其他回答

• 凯同学
  如果公积金和基金都提取后，那么剩余的本年利润要按股东入股比例分给股东吗？如果是的话，分录怎么做？最后本年利润科目余额是否无余额，那分录又怎么做？
  • 侯老师
    首先本年利润在计提企业所得税后，转入利润分配-未分配利润，未分配利润在计提盈余公积后，可以分配给股东，也可以留存以后年度分配。本年利润科目是没有余额的 一，利润分配的会计分录: 1，将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配——提取法定盈余公积 ——提取公益金 ——提取任意盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积 ——公益金 ——任意盈余公积 3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配——应付股利 贷:应付股利——按股东明细 4，支付股利的会计分录: 借:应付股利——按股东明细 贷:银行存款(或现金)
• 自同学
  对公账户金额做流动利自动转增值后期本金收回还有利息 这三个分录应该怎么做
  • 谭老师
    1.自动转时： 借：银行存款-理财 贷：银行存款-xx账户 2.本金收回： 借：银行存款-XX账户 贷：银行存款-理财 3.利息收回： 借：银行存款 贷：投资收益 由于这个期限未知，所以如果时间超期1个月的话，前2笔走“其他应收款”更合适
• 丹同学
  收回借款本金及利息分录怎么做
  • p老师
    “财务费用”是利息的实际会计反映科目，“应付利息”只是企业暂时不付利息的时候，出于责发生制而事先计提的一个科目。
    本例中，本月已经实际还钱了，并不需要额外计提应付利息，只需要反映付出去的利息是属于什么性质的就行了，而能反映这个经济实质的科目就是“财务费用”。
    有时候也可以多记一笔：
    借：财务费用 1800
    贷应付利息 1800
    借：短期借款 17000
    应付利息 1800
    贷：银行存款 17180
    合并一下就是上面的分录了。