第三步为啥要进行这笔分录？

其他回答

• S同学
  为啥要做这两笔分录呢，不懂，特别是第二笔
  • 陈老师
    第一笔分录，是将本月应交的增值税结转到”应交税费——未交增值税“科目，如果是留抵税额，就不交税；如果是应交增值税，就需要交增值税； 对于第二笔分录，一般是年底时才做，不过平时一个月做一次也行。就是将相对应的增值税科目结平，将这个差额结转到”应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”科目中去就行了
• 心同学
  第一步进货，第二步对方开发票来，第三步付款。这三个步骤时间段都不一样，会计分录怎么做。分别附什么单据
  • 吴老师
    第一步进货，没有发票，没有付款，不需要账务处理 第二步对方开发票来，借；库存商品 应交税费 贷；应付账款 ，附件就是发票，送货单 第三步付款 借；应付账款 贷；银行存款，附件就是应付款回单
  • 心同学
    那比如有一批货是11月份进的货，11月份开的发票，当时没做账，现在拿来12月份怎么做进去
  • 吴老师
    借；库存商品 应交税费 贷；应付账款
  • 心同学
    那再比如，11月分进的货，而且11月就有卖了部分，12月份才开发票来，1月份才打款呢
  • 吴老师
    11暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；主营业务成本 贷；库存商品 12根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 1借；银行存款 贷；应收账款
  • 心同学
    那相对应的应付账款，除了正常的应付账款-某厂家，还有再增添一个科目，应付账款-暂估某厂家吗
  • 吴老师
    你好，二级只需要到暂估，而不需要对应哪个明细
• 百同学
  老师好，第一个图片这边都把三笔抵消分录合并了，第二张图片为啥不合并
  • 陆老师
    你好，因为这是最后一年抵消，以后不用编固定资产抵消折旧了。前面之所以分开写，因为你后面还要抵消，还需要把上年的数据继续编制在下年合报
  • 百同学
    那最后这一年可以合并吗借未分配利润—年初200000 贷管理费用200000
  • 陆老师
    是的。但是考试，你就分开写，都是对的