第一题的所得税费用的计算是怎么计算的吗？

其他回答

• 点同学
  第17题，居民企业在国外所得，应交所的税额，应该怎么计算
  • 许老师
    1. 境内外合计应纳税所得税为：（300+100）*25%=100万元。 2. 甲企业在A国已交所得30万元，而境外所得的抵免限额为100*0.25%=25%万，即境外实缴税款中25万，可在当年抵免所得税。即，国内应交所得税=100-25=75万。由于超过抵免限额，当年无须在境内补税； 3. 甲企业当年汇算清缴应补税款=75-60=15（万元）。 所以应该选A
• 品同学
  老师，第三题计算2018年度的应纳所得税额怎么算呢？
  • 蒋老师
    您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
  • 品同学
    1、营业收入=8700%2B300=9000 利润总额=8700-4500-200%2B300-160-800-170-160%2B28=3038 广宣费限额=9000*15%=1350 业务招待费限额=9000*0.5%=45,80*60%=48，调增=80-45=35 研究费用调减=80*75%=60 财务费用调增=100*（10%-8%）=2 营业外支出调增=5%2B10=15 投资收益调减=17%2B11=28 所得税=（3038%2B35-60%2B2%2B15-28）*25%=750.5
• S同学
  老师，第一小题的递延所得税资产怎么计算？
  • 赵老师
    双倍余额递减法：1/50*2*100%=4%，2018年12月购入，2019年折旧=500*4%=20万元，会计账面价值=500-20=480万元。 税法折旧=（500-50）/50=9万元，税法账面价值=500-9=491万元。会计与税法相比，低估11万元。确认递延所得税资产2.75万元。