这题发生期间少交税为什么还是借所得税费用呢？

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• k同学
  老师，这个题的所得税费用50，借所得税费用50，贷递延所得税负债50，那是不是当期所得税费用里面有50是递延所得税负债，只有150是应交所得税，为什么不是答案加的是整个所得税费用，不是只加应交税费本期发生额呢呢
  • 杜老师
    您好，是借所得税费用（当期），贷应交税费应交企业所得税。
  • k同学
    您好，当期所得税费用只与应交税费应交企业所得税科目对应，
• 清同学
  不减去期间费用算所得税，那期间费用是什么用呢？净利润多少对增值税跟所得税有什么影响期间费用的作用是什么？
  • A老师
    您好！期间费用是用来算利润的。 净利润是减去了所得税后的。跟增值税没有什么关系。
  • 清同学
    所得税是营业收入减去营业成本的25%是吗？不减期间费用吗？我完全是按减去期间费用这么做的，如果不减的话所得税有点高了，我等到下个季度一块报行吗？我看去年有两个季度一块报的
  • A老师
    您好！要减去期间费用的。 按利润总额的比例来算。
  • 清同学
    现在填所得税报表，有点晕。主营业务收入是2473562.38 主营业务成本是2424618.36，期间费用填到哪里
  • A老师
    您好！期间费用不用填。
• 3同学
  为什么呢？ 那是不是做凭证，计提所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
  • 刘老师
    你好！是的。分录就是这样做。
  • 3同学
    但是为什么可以按10%征企业所得税呢
  • 刘老师
    你好！小微企业是10%的税率啊
  • 3同学
    就是每期净利润在30万以下就是小微企业吗？
  • 刘老师
    你好！是50万了现在改了
  • 3同学
    是每季度报所得税时的净利润如果是50万以下就是按10%来报所得税是吧？
  • 刘老师
    您好！是的。对的。是看累计数，不是看那个季度。