房租会计分录应该怎么去写？能详细说明一下吗？

老师 你好，请问我们在汇算清缴前，收到了19年全年的房租发票54万。19年关于房租我们没有做任何相关分录，领导要求汇算清缴调整，我们也调整了，这笔钱暂时不付。请问当月分录这样做对吗？发票是5月初开的，发票上备注栏写了201901-201912房租。还有因为我们5月当期利润较多，让对方开票本意是想冲销当月利润的，但是现在这样做账不影响当期利润，那我们叫对方开票给我们有何意义？当月该交的所得税还是没有减少呀？还是我们后续需要操作什么账务或者明年纳税调整呢？ 借：以前年度损益调整 54 贷：其他应付款 54 借：未分配利润 54 贷：以前年度损益调整 54

春同学
2020-06-02 18:00:04
阅读量 579
  • 张老师 高顿财经研究院老师
    一丝不苟 文思敏捷 博学 文尔雅 专业 干练
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于房租会计分录应该怎么去写？能详细说明一下吗？我的回答如下：

    勤奋的同学，你好！你们原来没有记账，那是前期会计差错，要按前期会计差错进行调整分录（你的分录没有考虑所得税）。记入了以后，房租是你们的费用，应该是可以减少19年的所得额的，但是不影响5月的利润，所以想减少的是19年的所得税，不是5月的。祝同学逢考必过，加油~


    以上是关于分录,房租会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-06-02 19:10:39
  • 收起
    春同学学员追问
    那明年的汇算清缴需要把这一笔提取出来吗
    2020-06-03 09:51:01
  • 谷老师 高顿财经研究院老师

    不需要了。

    2020-06-03 11:14:38
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知识补充

房租会计分录应该怎么去写？能详细说明一下吗？


老师 你好，请问我们在汇算清缴前，收到了19年全年的房租发票54万。19年关于房租我们没有做任何相关分录，领导要求汇算清缴调整，我们也调整了，这笔钱暂时不付。请问当月分录这样做对吗？发票是5月初开的，发票上备注栏写了201901-201912房租。还有因为我们5月当期利润较多，让对方开票本意是想冲销当月利润的，但是现在这样做账不影响当期利润，那我们叫对方开票给我们有何意义？当月该交的所得税还是没有减少呀？还是我们后续需要操作什么账务或者明年纳税调整呢？ 借：以前年度损益调整 54 贷：其他应付款 54 借：未分配利润 54 贷：以前年度损益调整 54
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