职工教育经费，广宣费等上年未抵扣完的要加在本年计算与限额比较吗？

其他回答

• S同学
  老师，广宣费，职工教育经费当年没有扣完，可以结转以后几年内扣呢
  • 张老师
    你好，职工教育经费当年未扣除部分准予在以后年度扣除，没有扣除年限的规定。
  • S同学
    可以在以后年度扣除，具体几年没有规定。只要公司存在就可以扣除。
• 梦同学
  甲公司2018年全年的工资薪金所得为150万元，要求计算当年允许税前扣除的职工福利费、工会经费和职工教育经费的限额，（职工教育经费扣除标准按8%计算）。要求：计算当年允许税前扣除的职工福利费限额 计算当年允许税前扣除的工会经费限额计算当年允许税前扣除的职工教育经费限额
  • 程老师
    您好 允许税前扣除的职工福利费限额=150*0.14=21万元 允许税前扣除的工会经费限额=150*0.02=3万 允许税前扣除的职工教育经费限额=150*0.08=12
• 吉同学
  就是以前年度的未扣除职工教育经费五万，本年度直接扣除还是跟本年度实际发生的加起来跟本年度的扣除限额作比较啊，老师
  • 张老师
    跟本年度实际发生的加起来跟本年度的扣除限额作比较的
• 1同学
  老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费没有用，就一直挂账上，今年要如何把去年计提的职工教育经费冲了，帮忙把具体分录写出来，把抵扣和没有抵扣的都写出来，写详细些，谢谢
  • 张老师
    你好同学，你做一个去年的分录一样的红字的（然后这里的损益用的是以前年度损益调整）就可以的同学
  • 1同学
    老师去年计提的职工教育经费不管有没有抵扣所得税都是这样吗？如果去年抵扣所得税了，今年用了 以前年度损益调整 因为利润表没有以前年度损益调整 ，对今年的所得税没有隐响，也不会隐响去年的所得税
  • 张老师
    你好同学这个对今年的所得税要单独计算所得税费用
• 马同学
  老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费并未实际发生，就一直挂账上，今年要如何把去年计提的职工教育经费冲了，帮忙把具体分录写出来，还有去年计提的职工教育经费抵减所得税和没有抵减所得税情况下今年处理方式是不同吧，
  • 蒋老师
    借应付职工薪酬 ，贷以前年度损益调整，。借以前年度损益调整，贷未分配利润，直接冲掉就可以，
  • 马同学
    没有实际发生不能抵减企业所得税，抵减那你需要去纳税调增之前申报表，
  • 蒋老师
    主要是2019年计提的2019年我的年终汇算清缴也做了，怎么去调去年的申报表呢
  • 马同学
    部分地区电子税务局，更正申报下面可以去更正，职工薪酬表，这个对应你需要填写其他，不能填写职工教育经费，这个是自动取数 你这个调增不了，或者是直接纳税调整表扣除下面其他纳税调增，