企业所得税汇算清缴里的固定资产，从税务的角度我怎么能知道他按哪个原值来算呢?

其他回答

• L同学
  所得税103资产总额，我知道按季度资产总额计算，但是季度资产总额是怎么算的 汇算清缴里的
  • E老师
    您好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。 资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
  • L同学
    季初数和季末数怎么确定？我现在按季度算和按月算，两种方法结果不一样，我很困惑
  • E老师
    如果第一季度的话 季初数是去年12月末余额 季末数是3月份期末余额 第二季度的话 季初数是3月末期末余额 季末数是6月份期末余额
• 陈同学
  2011年度企业所得税汇算清缴中固定资产原值计税基础是什么呀
  • 刘老师
    税法规定固定资产采用历史成本计量；而会计规定可以采用历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值等进行计量，二者存在差异。
    例：分期收款方式购入一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元，分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1560万元。在现销方式下，该大型设备的销售价格为1600万元。
    该大型设备的会计成本=1600万元
    该大型设备的计税基础=2000万元
• L同学
  企业所得税汇算清缴表固定资产
  • 杜老师
    你的问题有些看不太清楚要问的是什么，但企业所得税汇算清缴中固定资产主要要填写的是企业和税法要求资产折旧年限不同而产生的时间性差异，把企业折旧年限比税法折旧年限长的加上，把折旧年限比税法要求短的减掉，进行纳税调整。