审核后的会计利润和按照税法口径调整计税依据有啥区别？

其他回答

• 风同学
  所得税的计提是根据会计利润计提还是根据税法调整后的利润计提？可以按照季度计提吗？
  • L老师
    平时（第1季度到第3季度）是按会计利润计提的。
  • 风同学
    年末汇算清缴的时候再根据税法调整？
  • L老师
    如果是按照收入核定征收的所得税，这种情况下是按照会计利润计提还是按照核定金额计提？
  • 风同学
    是到第2年汇算清缴的时候再按税法的进行调整。
• 小同学
  会计利润和税法利润的区别
  • 老师
    会计利润个税法利润的区别
  • 小同学
    会计利润是按直接法计算的：收入-成本费用-税金。但税法关于利润的确认，在税法上叫应纳税所得，它可以按直接法计算：纳税收入-可税前扣除的成本费用。也可按间接法:会计利润+纳税调增-纳税调减计算而成。（税法上所说的收入和成本费用可能与会计上的相应概念有所差异）
• C同学
  递延所得税和应那所得税有什么区别，在计算应纳所得税时已经在会计利润的基础上调增调减，是税法口径，为什么还要计算递延所得税资产和负债
  • 吴老师
    因为这些影响以后期间纳税的情况，影响未来事项
  • C同学
    老师能具体讲下吗，不是很明白。现在的应纳税所得额应该是调整完的税法口径的。以后期间的应纳税所得额也会是调整好的，为什么还需要递延所得税资产和负债
  • 吴老师
    如折旧，如果本期允许抵扣多，以后期间就允许抵扣少，就多交以后，所以影响的了