30000是视同销售的，会计利润也应该调整收入吧？

其他回答

• 焦同学
  视同销售不计入会计利润的收入？
  • 陈老师
    你好同学，视同销售是税法上的规定，会税是两条线，满足会计上收入条件才可以确认条件，明显上述条件不满足会计确认收入，不计入会计利润的收入。
• C同学
  外购商品对外赠送，会计直接计入销售费用，贷库存商品，提销项。所得税调视同销售收入的时候，两种观点， 1.外购成本已经进入期间费用，影响当期会计利润，所以直接调增收入，不调增成本； 2.同时调整视同销售收入和视同销售成本, 请问老师，这一块观点2到底存不存在重复扣除成本的问题。 因为从观点1的角度来说你这销售费用确实影响当期损益，造成会计利润减少，所得税减少，那你在调整视同销售收入的时候再调整一次成本，虽说你所得税是基于会计利润调整的，但确实成本进了两次。国家对视同销售的认定的初衷不就是让你确认视同销售收入，你既然会计当中通过销售费用影响了一次损益，那汇算期调整时不就是调视同销售收入就可以了么。
  • 王老师
    你好！一般外购商品对外赠送不用在确认收入了，商品直接转费用就可以，计提销项税或进项税转出
  • C同学
    老师，我说的是所得税汇算调整的时候，同时调收入和成本存不存在重复扣除的问题，和增值税不牵扯
  • 王老师
    你好！实际工作中不需要在同时处理收入和成本的
  • C同学
    所得税汇算中视同销售收入是要调增的，麻烦老师重新看看我的问题，好吗
  • 王老师
    你好！外购的商品视同销售是指的税金，不影响主营业务收入的，资产的商品要视同销售影响收入和成本
  • C同学
    老师，您可以先看看国家税务总局北京市税务局 2019年11月11日发布的企业所得税实务操作政策指引。外购商品在企业所得税上也是视同销售的，这点是没争议的，我指的是调表不调账，跟日常会计确认收入无关。就是想请教您，在调所得税视同销售收入的时候，同时调整视同销售成本，成本存不存在重复扣除的问题。
  • 王老师
    你好！不存在重复，你确认收入和成本，金额应该是一样的，不会产生差额，本身是赠送的确实是一项费用
• 陈同学
  企业所得税中视同销售收入，需要调整应纳税所得额还是利润总额？业务招待费和广宣费扣除限额的计算依据里是否包含视同销售收入？
  • 周老师
    所得税中的视同销售，会计处理上本身就应该确认收入的。如果本身没有处理，是要调整利润总额的。相应的，应纳税所得额也要调整。扣除限额的话，是包括视同销售的收入的。