综合题61-4中实际收到的不是包含在子公司应纳税所得额中吗？

其他回答

• 之同学
  老师，应纳税所得额中不包含合并报表中的调整吗
  • 全老师
    我的所得税是法人所得税制度，合并报表是会计核算主体，不是所得税的征税对象。
  • 之同学
    就是资料四的递延所得税负债
  • 全老师
    特殊性税务处理 没有暂时性差异
  • 之同学
    账面价值跟公允价值产生的递延所得税负债呀老师
  • 全老师
    合并报表产生的暂时性差异 不能带到应纳税所得额中的。
  • 之同学
    合并报表中不管是抵扣还是调整，都不能带到应纳税所得额中吗
  • 全老师
    是的 应纳税所得额是所得税法律概念，不要和会计混淆
• 马同学
  在综合申报中个人所得税中课税数量，计税金额，实际缴税额应该怎么填？急~
  • 廖老师
    计税金额＝21002+35002
    实际缴税＝（2100-社保-2000）应该不用交个税
    ＝（3500-社保-2000）2适应税率-扣除数2
• 不同学
  61题的应纳税所得额怎么计算
  • 申老师
    应纳税 所得额？ 你这就是一个出售 债权，你是指出售债券要交所得税的利润？
  • 不同学
    题目错了
  • 申老师
    是这个，发错了刚刚
  • 不同学
    只需要把题目发过来就可以，重新拍一下吧 ，这个放大了看不太清楚
  • 申老师
    就只有题目了
  • 不同学
    200-100-20➕50-60➕(39.5-230×15%)-40➕(5.5-230×0.5%)➕30-5-12-20 你看一下，计算一下结果
  • 申老师
    答案是这个，看不懂55哪里来的
  • 不同学
    你这里是用间接法计算的，先计算会计利润，占用会计利润进行调整。这里的这个55是减去的这个销售费用。销售费用总共发生了60，但是在这个税法口径可以扣除的只有55。差额5是230×15%-39.5
• 李同学
  2019年4月，中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元。根据个人所得税法律制度的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时，该项收入应确认的收入额下列计算列式正确的是（）请问记入综合所得的应纳税所得额和预扣预缴的计算不一样吗？
  • 金老师
    是的，综合所得的收入额是乘以1-20% 预扣预缴是区分是否大于4000的，大于4000为1-20%，小于4000减800
• 李同学
  个人所得税中差额征税和合并到综合所得计算，是一样的吗？
  • 孙老师
    你好个税差额征税是什么意思
  • 李同学
    图二就是5000减去3000的差额，图三是并入综合所得，
  • 孙老师
    这个不叫差额征税，这个是5000为法定专项扣除
  • 李同学
    好的，谢谢老师！
  • 孙老师
    不客气祝你学习愉快！