我收到了以前年度的银行手续费专用发票，该怎么做账？

其他回答

• 清同学
  公司收到了以前年度到今年的银行手续费专票，这个月要认证所有手续费发票，2020年以前的进项转出，分录要怎么做？
  • 曹老师
    不需要转出，这个是可以抵扣，金额大吗，不大直接做借财务费用 负数，借进项税额就可以，不需要转出，
• 丹同学
  关于银行手续费，先做账后收到发票的问题，前几月先以收到的银行的回单入账，然后本月收到银行开具的专用发票，该怎么调账呢？发票是汇总前几个月的手续费开的票
  • 黄老师
    你好，不用调之前的帐，本月的手续费凭证后面注明发票是2018年**月-**月的就可以
  • 丹同学
    会计分录怎么做呢，直接借应交税费，贷财务费用（负数）吗，就是直接将税费那部分从财务费用中冲出来吗
  • 黄老师
    你收到的发票是增值税专用发票吗？如果是专票需要红冲之前的分录，分录相同金额全部红字，然后按正确的做分录。 普票是价税合计入账的。
  • 丹同学
    我们每月收到的手续费都很多笔，然后现在开票，是汇总开票的
  • 黄老师
    这样红冲的话，感觉要红冲很多分录呢
  • 丹同学
    业务多，也只能逐笔做红冲分录的
  • 黄老师
    不能汇总红冲吗，比如红冲几月到几月的某行手续费，然后再重新做账
  • 丹同学
    因为分笔红冲，那么我发票就不好附呢
  • 黄老师
    建议逐笔红冲，或者你也可以做一张红冲汇总明细表附在汇总红冲凭证的后面，红冲不用附发票，做正确的分录的时候才要附发票
• 宁同学
  18年记入财务费用的银行手续费 19年收到专票 怎么做会计分录，是要调整以前年度损益吗
  • 王老师
    你好！ 对的 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整
  • 宁同学
    我已经报汇算清缴了 没事吧
  • 王老师
    你好！ 没事的