当初计提的增值税不需要缴纳的部分怎么账务处理？分录怎么写？

其他回答

• 焦同学
  一般纳税人的需要缴纳增值税需不需要计提？分录怎么写
  • 黄老师
    需要计提，做账时把销项与进项结转到未交增值税科目，在交税时用未交增值税科目冲销即可
  • 焦同学
    请问科目怎么写？
  • 黄老师
    例如销项税结转未交增值税:借：应交增值税—销项税，贷：应交税金-未交增值税，进项税的话：借：应交税金-未交增值税，贷：应交增值税—进项税，交税时走未交即可
  • 焦同学
    嗯，多的进账需要结转到留底吗？
  • 黄老师
    都结转到未交增值税科目，未交增值税多的就是进项留底了，不需要在结转别的科目了
  • 焦同学
    嗯，好的，谢谢，这样也比较省事了
  • 黄老师
    不客气，如果没有问题了可以评价一下吗
• 温同学
  缴纳增值税时比当时计提的增值税多一分，怎么做账务处理呢？
  • C老师
    你好！这个你借财务费用 贷应交税费-应交增值税就好了。
  • 温同学
    不好意思老师，请问为什么是财务费用呢？
  • C老师
    你好！其实计入什么费用都可以，因为会计上面有个重要性原则，1分钱不重要、
  • 温同学
    请问什么重要性原则？有依据吗
  • C老师
    你好！重要性原则(Materiality)是指在会计核算过程中对交易或事项应区别其重要性程度，采用不同的核算方式，而对某些不重要的会计事项可以采取灵活的方法进行处理。[1] 当经济业务的发生对企业的财务状况和损益影响甚微时可以用简单的方法和程序进行核算；反之，当经济业务的发生对企业的财务状况和损益影响很大时，就应当严格按照规定的会计方法和程序进行核算。又比如，一笔经济业务的性质比较特殊，不单独反映就有可能遗漏一个重要事实，不利于所有者以及其他方面全面掌握这个企业的情况时，就应当严格核算，单独反映，提请注意；反之，就没有必要单独反映，重点提示。
• 蓝同学
  老师好，我想问问单位全额缴纳社保，账务上怎么处理？个人部分需要做成工资吗？分录怎么写？社保当月缴纳的需要计提吗？
  • 王老师
    计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款