账面价值=计税基础=2400又是为什么呢？账面价值是指销售商品的收入吗？

其他回答

• 云同学
  计税基础和账面价值，这里的递延资产的产生是因为预收和发出商品账面价值和计税基础的不同吗
  • 叶老师
    安装工作是必要组成部分，所以该 公司账目多少确认了收入成本，也多交了所得税，现在把多出的收入成本冲回去，但是税已经交了。就通过递延所得税来调节。这部分应该是安装完之后交，可现在公司提前交了，以后再确认收入的时候就不用交税了，符合递延所税的要求
  • 云同学
    所以这个不能用资产负债表债务法来考虑这个问题吗，您说的这个方法我知道，但是我就是想咨询一下通过账面价值和计税基础来考虑这个问题
  • 叶老师
    这不适合。如果他账做对了，根本不需要做递延
• 梓同学
  入账价值是指什么？账面净值还是账面价值呢
  • 吴老师
    对固定资产来讲： 账面价值＝固定资产的原价－计提的减值准备－计提的累计折旧； 账面余额＝固定资产的账面原价； 账面净值＝固定资产的折余价值＝固定资产原价－计提的累计折旧。 对无形资产来讲： 账面价值＝无形资产的原价－计提的减值准备－累积摊销； 账面余额＝无形资产的账面原价； 账面净值＝无形资产的摊余价值＝无形资产原价－累积摊销。 其他资产：（成本计量模式下的投资性房地产与固定资产和无形资产相同） 账面价值＝账面余额－计提的资产减值准备
• H同学
  老师，公允价值是账面价值，还是原计税基础是账面价值？
  • 杨老师
    您好，学员，要是以公允价值进行后续计量的资产那它的公允价值就是账面价值。
  • H同学
    原计税基础是什么
  • 杨老师
    学员，免税合并中原计税基础是账面价值。
  • H同学
    这里的公允价值和计税基础怎么比较？
  • 杨老师
    学员，更正一下，上面写反了，应该是免税合并中，会计上还是按照公允价值来做账即公允价值是会计上的账面价值，而税法上是按照原计税基础为依据。 以您图片中为例，固定资产会计上按照会计准则来账面价值=公允价值=2700万，而税法上计税基础是保持不变=1550万，那么会计与税法就产生应纳税暂时性差异为2700万-1550万=1150万。
  • H同学
    应税合并下，公允和账面不同吗
  • 杨老师
    学员，应税合并下，非同一控制下两者无差别，同一控制下有差别。