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为什么咨询费和设计费不计算代扣代缴的企业所得税呢？

老师 我想问一下为什么咨询费和设计费不计算代扣代缴的企业所得税呢

张同学
2021-07-26 06:28:03
阅读量 1058
  • S老师 高顿财经研究院老师
    潜移默化 和蔼可亲 勤勤恳恳 良师益友
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于为什么咨询费和设计费不计算代扣代缴的企业所得税呢？我的回答如下：

    爱学习的同学你好~
    提供劳务所得，按照劳务发生地确定所得来源地。由于甲公司未派遣相关人员来中国提供相关服务，所以咨询费和设计费均属于非居民企业甲公司在境外取得与境内无关的境外所得，无需在我国缴纳企业所得税。
    希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！


    以上是关于会计名词,代扣代缴相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-07-26 06:36:29
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其他回答

  • L同学
    税法小蓝116-25 1.为什么这里的企业所得税率用10%？ 3，为什么第三问中？应代扣代缴的企业所得税只计算支付商标使用费的1000万，而没有包括咨询费和支付设计费
    • 王老师
      非居民企业减按10%征收企业所得税，至于第二个问题嘛，也不太清楚。我再查查
    • L同学
      将企业确认为非居民企业，是不是因为他与境内没有实际的业务往来？而且又设在境外，如果这个公司与境内有实际业务往来的话，是不是就是按，来境内企业征收税率
    • 王老师
      非居民企业是在境内未设立机构，或者虽设立机构，但取得的所得与其所设境内机构没有实际联系
    • L同学
      第二个问题呢？老师知道了没
    • 王老师
      这个还真不知道，没找到法规原文，同学再问问别的老师吧
  • 先同学
    税法小蓝116-25 3，为什么第三问中？应代扣代缴的企业所得税只计算支付商标使用费的1000万，而没有包括咨询费和支付设计费
    • 孟老师
      这里的咨询费设计费是没有在境内有场所，那么是属于免税的范围。
    • 先同学
      那为什么商标使用费1000万，需要呢？支付商标使用费，咨询费和设计费不是都是属于境外企业，没有在中国境内有场所的呀，为什么只有咨询费和设计费属于免税？
    • 孟老师
      所得税免费只规定了相关的设计 咨询费免，没有规定商标使用费免，减免政策，你看一下教材
  • 郑同学
    涉外企业所得税专题：支付境外咨询费如何代扣代缴所得
    • 齐老师
      答：《企业所得税法》第三条第二款规定，非居民企业在中国境设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。　第三条第三款规定，非居民企业在中国境未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境的所得缴纳企业所得税。《企业所得税法实施条例》第七条第二款规定，提供劳务所得，按照劳务发生地确定来源于中国境、境外的所得。

知识补充

为什么咨询费和设计费不计算代扣代缴的企业所得税呢？


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