税费应该是（100-30）/（1+3%）*3%，全额开票的话价款和税费分别是多少？

其他回答

• 快同学
  2019年收的款，现在开票的话是开1%税费还是3%税费呢
  • I老师
    您好，当时收款报税了吗？如果报税的话开3%，如果当时没报税应该开3%但会有滞纳金
  • 快同学
    当时收款了，没有开票，做账挂的预收款
  • I老师
    你们当时没报税的话开3%会有风险，一般专管员会来问的，这笔3%当时有没有申报过未开票收入，没申报过会要你更正申报并交滞纳金
  • 快同学
    可是当时做的预收款啊，并没有确认收入，现在客户要发票，现在开票确认收入，为什么要交滞纳金
  • I老师
    您好，因为你一直没说收的是什么款 是货款还是服务款？货款的话，货物是什么时候发的？服务款的话是什么时候提供服务的？
  • 快同学
    收的是服务款，但是服务是一个区间的，到现在才服务完成，因为当时收款的时候是适用3%税率，现在不是有优惠到1%，现在客户要发票
  • I老师
    您好，那这样的情况下是开1%
  • 快同学
    那我们的代理记账的怎么说之前的业务要按3%开呢
  • I老师
    您好，增值税怎么交是看纳税义务发生时间的，你也说了，是到现在服务才完成，所以纳税义务发生在现在，而不是2019年
  • 快同学
    老师，那如果是19年完成服务的，现在开3%，是不是有风险
  • I老师
    如果19年你们没有申报过这笔税，现在开3%有问题，等于暴露了你们没有按时交税的事实，要更正申报并加收滞纳金
  • 快同学
    好的，明白，谢谢您
  • I老师
    不客气的，祝学习愉快
• f同学
  老师，建筑业小规模纳税人提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。例如取得进项专票价款100、增值税3；开出普票价款1000、税金30。在计算增值税＝30-3，还是增值税＝（1030-103）×0.03
  • 左老师
    你好，是按30-3计算
  • f同学
    这样计算不就是一般纳税人的一般计算吗？我们所有项目都是分包出去的，是不是都可以这么计税？如果采用差额计税，是不是我们必须取得专票，开出去的发票也必须是专票？
  • 左老师
    你好，一般纳税人是销项与进项税额的差额 小规模是可以开具普通发票，如果对方需要专用发票，可以去税局代开
  • f同学
    我这差额征税也是销项-进项啊，我取得的专票用认证吗？
  • 左老师
    你好，但是税率是3%而不是11%的销项与进项的差额 不需要认证的
  • f同学
    是不是走差额征税，需要事先向主管税务机关报告备案？还是自己做帐的时直接可以按照差额征税做账？
  • 左老师
    你好，不需要备案，自己直接按差额计税就是了