更新后的答案是否应该是A？就只有职工福利费需要调整吗？

其他回答

• 3同学
  计入管理费用里面职工福利费需要在这张表里面纳税调整吗，还是只需要调整应付职工薪酬下面的职工福利费
  • L老师
    需要看你做账咋做的，要是没有做这个应付职工薪酬，那这个就取这个管理费用里面职工福利费
  • 3同学
    要是都通过，那这个直接取应付职工薪酬 福利费
  • L老师
    好的，谢谢老师
  • 3同学
    好的，我先回复别的学员了
• 無同学
  职工福利费节余是否要纳调整
  • 许老师
    关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知
    国税函〔2009〕98号
    四、关于以前年度职工福利费余额的处理
    根据《国家税务总局关于做好2007年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知》(国税函〔2008〕264号)的规定，企业2008年以前按照规定计提但尚未使用的职工福利费余额，2008年及以后年度发生的职工福利费，应首先冲减上述的职工福利费余额，不足部分按新税法规定扣除仍有余额的，继续留在以后年度使用。企业2008年以前节余的职工福利费，已在税前扣除，属于职工权益，如果改变用途的，应调整增加企业应纳税所得额。
• K同学
  08年以前的职工福利费余额转入“未分配利润”，是否需要做纳税调整？企业注销前有未支付职工福利费，是否需要调整缴纳企业所得税？
  • 张老师
    根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）规定：企业2008年以前节余的职工福利费，已在税前扣除，属于职工权益，如果改变用途的，应调整增加企业应纳税所得额。
    企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。企业在清算时未向职工支付的福利费余额应作为债务清偿所得，并入清算所得缴纳企业所得税。
• B同学
  五险属于职工福利吗？ 如果加上当季度职工福利超过14% 是否需要所得税调整
  • 宋老师
    你好 五险是不属于职工福利的。不需要计入福利费调整的。