企业计提人员四险，是不是借：管理费用，贷：应付职工薪酬啊？

其他回答

• 吴同学
  借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款借：应付职工薪酬-员工福利贷：银行存款借：应付职工薪酬-人身保险费贷：银行存款月末计提计提本月工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利 应付职工薪酬-保险费可以吗？不走管理费用？
  • 高老师
    我是公司是船舶加工制作劳务的
  • 吴同学
    可以的，与收入直接有关的计入成本
• l同学
  2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？
  • 杨老师
    您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
  • l同学
    老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
  • 杨老师
    借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
  • l同学
    您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000
  • 杨老师
    这样做分录也是可以的
  • l同学
    计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
  • 杨老师
    您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
  • l同学
    之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？
  • 杨老师
    那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
  • l同学
    我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？
  • 杨老师
    一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
  • l同学
    明白了，谢谢老师！
  • 杨老师
    不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
• Z同学
  车间工人工资计提的时候是借 生产成本 贷应付职工薪酬 还是借 制造费用 贷 应付职工薪酬，管理部们计提分录是借 管理费用 贷 应付职工薪酬吗
  • 冯老师
    你好，直接从事产品生产的计入生产成本，车间管理人员的计入制造费用 管理部门的是计入管理费用
  • Z同学
    就是直接人工计入生产成本吗？还有就是直接材料也入生产成本吗
  • 冯老师
    你好，是的，是这样处理的
  • Z同学
    还有一个问题就是开具的发票打印的时候直接打到其他纸上了。我能通过发票查询重新打印到对应代码的发票上吗
  • 冯老师
    你好，是可以这样操作补打印的