19年确认管理费用的金额，应该等于第一年的部分+第二年的部分，19年离开4人:（200-4）5100

其他回答

• E同学
  老师好，请问19年底预提了10万费用，第二年发票只有4万，剩下的部分怎么处理啊？
  • 金老师
    你好 实际发生的只有四万吗 之前分录怎么做的
  • E同学
    对，实际发生只有4万。之前是借：主营业务成本，贷方：应付账款
  • 金老师
    借应付帐款贷以前年度损益调借以前年度损益调整贷利润分配
  • E同学
    金额是六万的，
  • 金老师
    公司是小规模纳税人，选择的小企业会计准则没有这个科目怎么办啊？
  • E同学
    借应付账款贷利润分配。
  • 金老师
    那这六万的企业所得税是汇算清缴的时候补缴企业所得税还是当期交啊？
  • E同学
    汇算清缴调增补税
  • 金老师
    好的，谢谢老师
  • E同学
    不用客气的，
• B同学
  老师，请您帮我看一下第六题我用红笔画的部分，修改日为19年底，那19年的管理费用还用调整吗？
  • 邹老师
    同学你好！老师个人理解，授予日的公允价值不应该调整，并不是说董事会说定价多少公允价值就是多少。不知道答案有么有调整？
  • B同学
    答案调整了
  • 邹老师
    那就是是说可以调整。因为调整的是授予日的公允价值，所以无论什么时候调整，每年的管理费用都是根据授予日的公允价值来算，那19的的管理费用肯定也是根据调整后的公允价值来算。
  • B同学
    那18年的没调怎么说，我不能做题靠猜吧，
  • 邹老师
    这个不用追溯调整的，因为站在18年底来说，授予日的公允价值就是16.所以它就没调整。
• 『同学
  物业公司19年4月给租户开发票，开的是19年第一季度的租金、物业费、水电费，那么这笔收入算是4月份的？还是第一季度的？
  • 史老师
    您好！你入账肯定是入到4月了。
  • 『同学
    但是之前有计提，就是借：其他应收款 贷：主营收入 那也算是4月份的收入吗？
  • 史老师
    你好！是的，这样做的话是计入4月收入了
  • 『同学
    不是权责发生制吗？前面第一季度我是借：其他应收款-XX 贷：主营收入 4月份：借：银行存款 贷：其他应收 如果说算是4月收入，那么不就成了现金收付制了？
  • 史老师
    您好!如果你要这样的话,你就要先去跟税务局的说下了.不然税务局会按4月了. 老师给你说的这种,是相当于之前没有做,现在补做而已
• Ꮍ同学
  这边有一笔油卡充值的钱，然后发票开了一部分，另外一部分19年开，19年开的这部分就不能算18年的费用了吧
  • 郎老师
    这个要看您在18年是否先做过会计处理呢？如果之前已经做了会计处理，只是在19年取得了发票，这样还是要算18年的费用支出的。
  • Ꮍ同学
    我之前是先记预付了
  • 郎老师
    是的，这个充值时，的确是要计入预付账款科目的。 但是实际消费时，是要冲减预付账款，并计入相关费用科目的。
  • Ꮍ同学
    嗯，我也是这么做的，现在就是我预付还有账在挂着，您的意思是说，我现在可以先把这笔钱记到费用里，然后后期开19年的票也是可以的 是这样吧 ，因为这个想走18年的预算
  • 郎老师
    是的，就是这样理解的，这样就可以走18年的费用了。