对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。（） 对 错 【正确答案】对 【答案解析】对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。 高顿 ...
2015-11-18 10:11
对企业投资者买卖基金份额征收印花税。（） 对 错 【正确答案】错 【答案解析】对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税。 高顿网校温馨提醒 证券从业 ...
2015-11-18 10:11
基金托管人根据前一日证券交易清算情况计算生成基金头寸。（） 对 错 【正确答案】错 【答案解析】基金托管人根据当日证券交易清算情况计算生成基金头 ...
2015-11-18 10:11
基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，不列入基金费用。（） 对 错 【正确答案】对 【答案解析】基金管理人和基金托管 ...
2015-11-18 10:11
目前我国的基金会计核算均已细化到日。（） 对 错 【正确答案】对 【答案解析】目前我国的基金会计核算均已细化到日。 高顿网校温馨提醒 证券从业资格 ...
2015-11-18 10:11
基金投资者尽管也可以通过持有人大会表达意见，但与契约型基金的股东大会相比，公司型基金持有人大会赋予基金持有者的权利相对较小。（） 对 错 【正 ...
2015-11-18 09:11
ETF的申购、赎回是基金份额与现金的对价；而LOF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票。（） 对 错 【正确答案】错 【答案解析】LOF的申购、赎回是基 ...
2015-11-18 09:11
建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度，就是要求基金管理公司要建立有效的内部监控制度，对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：配股上市业务操作流程 (1)配股是上市公司向原股东定价、定量发行股票。 (2)T一3日之前，报送有关材料，并进行发行公 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：上市业务操作流程 (1)发行阶段主承销商和发行人应提交的材料 (2)询价增发、比例配售操作流程 注意事项：①刊登的招 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：新股配股的发行方式 (1)采取网上定价形式。 (2)配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定。 ( ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：新股增发的发行方式 1.网上定价发行与网下配售相结合 (1)网下通过向机构投资者询价确定发行价格、配售，同时网上对 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：股票上市公告书的内容与格式 (一)重要声明与提示 1.发行人应在上市公告书显要位置作出重要声明与提示。 本公司及全 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：股票上市公告书编制和披露的要求 上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。 ( ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：新股发行的申请文件 (一)申请文件编制和申报的基本原则 上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当在公开募集证券说 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：主承销商的尽职调查 尽职调查是保荐人(主承销商)透彻了解发行人各方面情况。设计发行方案、成功销售股票以及明确保 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：新股发行的申请程序 (一)聘请保荐人(主承销商) 上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：增发的特别要求 向不特定对象公开募集股份。 1.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：非公开发行股票的条件 (一)非公开发行股票的特定对象应当符合的规定 1.特定对象符合股东大会决议规定的条件。 2.发 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：配股的特别要求 1.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。 2.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：募集资金使用 (1)募集资金数额不超过项目需要量; (3)除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：上市公司不得公开发行证券情形 (1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏; (2)擅自改变前次公开发行证 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：上市公司的财务状况 (1)最近3年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告;被注 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：上市公司的盈利能力 (1)最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比 以低者作为计算 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：上市公司的组织机构健全 (3)现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反《公 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：新股发行的基本条件 1.健全、良好的组织机构 2.持续盈利能力，财务状况良好 3.最近三年财务会计文件无虚假记载，无 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：中国证监会的核准 (一)受理申请文件 中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。 (二)初审 对发 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：主承销商的推荐 (一)内核 为了做好内核工作，保荐人(主承销商)必须建立和健全以尽职调查为基础的发行申请文件的质量 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：配股及上市业务操作流程 配股操作流程 配股代码：700***。 T-6日，报送有关材料; T-5日，配股说明书见报; T日，股权 ...
2015-11-18 09:11
2015《证券发行与承销》备考辅导：配股的发行方式 配股一般采取网上定价发行的方式。 价格区间通常以股权登记日前20个或30个交易日该股二级市场价格的 ...
2015-11-18 09:11
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