第十四章 债券投资组合管理 *9节 债券收益率及收益率曲线 一、债券收益率的衡量 (一)单一债券收益率的衡量 目前债券到期收益率是被普遍采用的计算方法 ...
2014-04-23 15:04
第三节 基金税收 一、基金的税收 (一)营业税 对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。 (二)印花税(重点记忆) 从2008年9月19日起 ...
2014-04-21 09:04
第二节 基金利润分配 一、基金利润分配对基金份额净值的影响 基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降。原因：基金在进行分配的时候，是把基金资产 ...
2014-04-21 09:04
第八章 基金利润分配与税收 *9节 基金利润 一、基金利润来源 利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。基金收入是基金资产在 ...
2014-04-21 09:04
第四节 基金财务会计报告分析(教材新增内容) 一、目的(三个) 评价基金过去的经营业绩及投资管理能力;通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解 ...
2014-04-18 09:04
第三节 基金会计核算 基金管理公司是证券投资基金会计核算的主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在 ...
2014-04-18 09:04
第二节 基金费用 在基金运作过程中经常提到的费用包括两大类： 1.基金投资者承担： 基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要是申购费、 ...
2014-04-18 09:04
四、我国基金资产估值实务(有变化) (一)基金资产估值责任人 责任人：基金管理人 复核责任人：基金托管人 (二)估值程序 1.基金份额净值是按照每个开放 ...
2014-04-18 09:04
第七章 基金的估值、费用与会计核算 提示：内容变化不大 新增：交易所暂停交易等非流通品种的估值 基金财务会计报告分析 *9节 基金资产估值 一、基金 ...
2014-04-18 09:04
第七节 基金销售机构内部控制(重点记忆) 一、内部控制概念、目标与原则 1.概念。根据2008年1月起施行的《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》，基 ...
2014-04-17 09:04
第六节 证券投资基金销售业务信息管理(理解记忆) 应遵循安全性、实用性、系统化的原则。 一、前台业务系统 分为自助式和辅助式两种类型。 功能：**投 ...
2014-04-17 09:04
第四节 基金销售机构的准入条件与职责(重点) 基金销售机构的准入条件 1.商业银行申请基金代销业务资格条件(9点) *9，资本充足率符合国务院银行业监督 ...
2014-04-17 09:04
第三节 基金营销渠道、促销手段与客户服务 一、国际基金销售渠道的状况 国际上，开放式基金的销售主要分为直销和代销两种方式。 (一)银行 历史上来看 ...
2014-04-17 09:04
第二节 基金产品设计与定价(新增) 一、基金产品的设计思路与流程 1.要明确目标客户，了解投资者的风险收益偏好。 2.要选择与目标客户风险收益偏好相适 ...
2014-04-17 09:04
第六章 基金的市场营销 基金市场营销的内容包括目标市场与客户的确定、营销环境的分析、营销组合的设计、营销过程的管理四个层次。基金营销主要由基金 ...
2014-04-17 09:04
第五节 基金会计复核 基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核，基金管理人负责将复核后的会计信息对外披露。 一、基金财务的复核 对管理人 ...
2014-04-16 10:04
第四节 基金资金清算 按交易场所不同分为：交易所资金清算、全国银行间市场交易资金清算、场外资金清算。 一、交易所交易资金清算 清算流程：(4步) (1 ...
2014-04-16 10:04
第三节 基金财产保管 一、基金财产保管的基本要求 (一)保证基金资产的安全 基金托管人的首要职责就是要保证基金财产的安全，独立、完整、安全地保管基 ...
2014-04-16 10:04
第二节 机构设置与技术系统 一、基金托管人的机构设置 托管银行一般要设立专门的基金托管部。 托管部一般包括四个部门： (1)主要负责证券投资基金托管 ...
2014-04-16 10:04
第五章 基金托管人 基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、投资动运作监督、基金资金清算、以及会计复核等方面。 *9节 基金托管人概述 一、基金托 ...
2014-04-16 10:04
第四章 基金管理人 提示：本章结构框架变动较大，具体内容有一定变动，主要新增有基金管理公司主要业务中受托资产管理业务的条件、社保基金管理及企业 ...
2014-04-14 13:04
第四节 开放式基金份额的转换、非交易过户、转托管与冻结 一、开放式基金份额的转换 开放式基金份额的转换是指投资者不需要先赎回已持有的基金份额， ...
2014-04-14 11:04
第三节 开放式基金的申购、赎回 一、申购、赎回的概念 1.申购：投资者在开放式基金募集期结束后，申请购买基金份额的行为。基金申购与基金认购没有本 ...
2014-04-14 11:04
第三章 基金的募集、交易与登记 *9节 封闭式基金的募集与交易 一、封闭式基金的募集程序 封闭式基金的募集要经过申请、核准、发售、备案、公告五个程 ...
2014-04-14 11:04
第八节 QDII基金(重点内容) 一、QDII基金 1.定义 经中国证监会批准可以在境内募集资金进行境外证券的机构就被称为合格境内机构投资者。简称QDII。 QDI ...
2014-04-11 09:04
第六节 保本基金 一、保本基金的特点 保本基金的*5特点是其招募说明书中明确规定了相关的担保条款，即在满足一定的持有期限后，为投资者**本金或收益 ...
2014-04-11 09:04
第四节 货币市场基金 一、货币市场基金在投资组合中的作用 与其他类型基金相比，货币市场基金具有风险最低、流动性*4的特点。货币市场基金风险较低、 ...
2014-04-11 09:04
第三节 债券基金 一、债券基金在投资组合中的作用 债券基金主要以债券为投资对象，因此对追求稳定收入的投资者具有较强的吸引力。 债券基金是收益、风 ...
2014-04-11 09:04
第二节 股票基金 一、股票基金在投资组合中的作用 股票基金以追求长期的资本增值为目标，比较适合长期投资。与其他类型的基金相比，股票基金的风险较 ...
2014-04-11 09:04
第二章 证券投资基金的类型 *9节 证券投资基金分类概述 一、证券投资基金分类的意义 对四类群体的不同意义： 对基金投资者而言，基金数量越来越多，投 ...
2014-04-11 09:04
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