相关当事人的义务与法律责任 《重组管理办法》规定任何单位和个人不得利用重大资产重组损害上市公司及其股东的合法权益。 信息管理义务与法律责任。上 ...
2014-03-10 09:03
1．向二级市场投资者配售新股，是指在新股发行时，将(一定比例的新股)由上网公开发行改为向二级市场投资者配售，投资者根据(其持有上市流通证券的市值 ...
2014-03-06 11:03
1．上网发行是指主承销商利用证券交易所的(交易系统)，由主承销商作为*10(卖方)，投资者在指定的时间内，按现行(委托买人股票)的方式进行股票申购的股 ...
2014-03-06 11:03
1．股票的定价方式包括(协商定价方式)、(一般的询价方式)、(累计投标询价方式)、(上网竞价方式)。(多选) 2．《证券法》规定，股票的发行价格由发行人 ...
2014-03-06 11:03
1．确定股票发行价格的方法有(市价折扣法)、(市盈率定价法)、(可比公司定价法)、(贴现现金流量定价法)。(多选题) 2．通过市盈率法确定股票发行价格的 ...
2014-03-06 11:03
监管主体 《重组管理办法》规定中国证监会依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。中国证监会在发审委中设立上市公司并购重组审核委员会，以投票方 ...
2014-03-06 10:03
审计机构与评估机构独立性 在上市公司重大资产重组中，关注为上市公司重大资产重组活动**服务的审计机构、人员与评估机构、人员是否能够保持独立性， ...
2014-03-06 10:03
上市公司股份转让、权益变动：上市公司重组或收购涉及的上市公司股份转让、权益安排(包括股份转让、实质权益托管或让渡等)是否已充分披露;是否取得相 ...
2014-03-06 10:03
过渡期间损益安排 1.上市公司拟发行股份购买资产，对于以收益现值法、假设开发法等基于未来收益预期的估值方法作为主要评估方法的，关注拟购买资产在 ...
2014-03-06 10:03
1．股票发行价格的种类有(面值发行)、 (溢价发行)、 (折价发行)三种。(多选) 2．我国有关法规的规定，股票不得以(低于)股票票面金额的价格发行。根据 ...
2014-03-04 09:03
(一)净资产收益率 1．全面摊薄净资产收益率：报告期利润期末净资产。 2．加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：(计算类选择题) 略 其中：P为报告 ...
2014-03-04 09:03
要点：掌握股票的定价方法；熟悉行业分析、公司分析与二级市场分析的基本方法；了解发行价格的确定方法；熟悉各种定价方式。 掌握向二级市场投资者配 ...
2014-03-04 09:03
1．发行人可针对实际情况编制招股说明书摘要，但应包括招股说明书全文各部分的重要内容，不得出现在内容上不一致，或因遗漏重要信息而误导投资者的情 ...
2014-03-04 09:03
1.资产评估报告由评估机构完成后，必须经(国有资产管理部门或有关主管部门)确认后生效。(判断，注意资产评估报告未经确认不生效) 2．从法律上说，资产 ...
2014-03-04 09:03
1．审计人员出具的审计报告应当作为招股说明书的(附录文件)，由审计人员对其内容的(真实性)、(准确性)、(完整性)负责。(判断、多选) 2．审计报告应当 ...
2014-03-04 09:03
矿业权信息披露的关注点。标的资产涉及矿业权的，关注重组报告书是否充分披露标的资产的有关情况，包括： (1)矿业权证(勘察许可证或采矿许可证)情况， ...
2014-03-04 09:03
矿业权资产评估的关注点。标的资产涉及矿业权的，对资产评估关注以下事项： (1)矿业权的有效期。 (2)有偿取得探矿权、采矿权时价款缴纳的情况。价款实 ...
2014-03-04 09:03
关联交易 1.重大资产重组行为是否构成关联交易。 2.重大资产重组对关联交易状况的影响： (1)原则关注要点：重组报告书是否充分披露本次重组前后的关联 ...
2014-03-04 09:03
1.竞争性业务的披露范围： (l)是否已详细披露收购交易中的收购人(包括豁免要约收购申请人)、收购人的实际控制人及该实际控制人的下属企业(或重组交易 ...
2014-03-04 09:03
盈利能力与预测：从此开始往后本知识点涉及的基本都是两年。 1.审计报告： (1)标的资产是否**两年审计报告 (3)非标准审计报告：保留意见;保留事项是否 ...
2014-03-04 09:03
1.以法定评估报告为依据的交易项目 (1)普遍关注点：①是否**评估报告和技术说明;②评估报告与盈利预测报告、管理层讨论与分析间是否重大矛盾;③基准日 ...
2014-03-04 09:03
发行股份购买资产的特别规定 (一)发行股份购买资产的条件(发股是1年报告) (1)有利于提高上市公司资产质量、改善公司财务状况和增强持续盈利能力;有利 ...
2014-03-04 09:03
1．证监会派出机构的监管主要采取(登记备案监管)的形式，重点监管辅导机构履行勤勉尽责义务的情况，定期分析辅导备案材料，核查辅导内容是否完整，辅 ...
2014-03-03 09:03
1．首次公开发行股票的公司需要报送的申请文件按照2001年3月6日中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票申请 ...
2014-03-03 09:03
1．中国证监会于2印1年3月15日发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书》证监发[2印1]41号，原《公开发行股票公司信息披露的 ...
2014-03-03 09:03
一、保荐制度 (一)保荐机构和保荐代表人开展保荐业务的基本要求 1.2008年10月17日，中国证监会的《证券发行上市保荐业务管理办法》要求发行人聘请具有 ...
2014-03-03 09:03
投资银行业务的监管 大纲要求：了解投资银行业务的监管。熟悉核准制的特点。掌握证券发行上市保荐制度的内容，以及中国证监会对保荐机构和保荐代表人 ...
2014-03-03 09:03
自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手 ...
2014-03-03 09:03
承销业务的风险控制 证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系。 依据2008年12月1日起施行的修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定 ...
2014-03-03 09:03
投资银行业务内部控制的总体要求 1.投资银行部门应当遵循内部防火墙原则，建立有关隔离制度，做到投资银行业务与经纪、自营、受托投资管理、证券研究 ...
2014-03-03 09:03
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