QQ登录
微博登录
微信登录
2015银行从业考试《风险管理》重点：外部审计内容
巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查。
国际上，监管者与外部审计机构主要通过三方会谈的形式进行信息沟通。在我国，三方会谈制度已经开始广泛使用。
1、凡本网站注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”，的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。
2、经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。
3、本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。
4、如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com，电话：021-31587497)，本网站核实确认后会尽快予以处理。
务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险，这种风险是指（ ）。 A.政治风险 B.货币风险...
2017-07-11某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90，日元空头40，英镑空头60，瑞士法郎多头40，加拿大元空头10，澳元空头20，美元多头160，分别按累计总敞口头寸法、净...
2017-07-11《商业银行资本管理办法(试行)》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和内部评级法。 一、权重法 权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别...
2016-12-26(一)单一客户授信限额管理 MBC=EQ LM LM=f(CCR) MBC(Maximum Borrowing Capacity)：*6债务承受额; EQ(Equity)：所有者权益; LM(Lever Modulus)：杠杆系数; CCR(Customer Credit Rating)：...
2016-12-26(一)违约相关性 违约的发生主要基于以下原因：债务人自身因素，债务人所在行业或区域因素，宏观经济因素。其中，行业或区域因素将同时影响同一行业...
2016-12-26在内部评级法下，商业银行的风险暴露分类一般可以分为以下六类：即主权类、金融机构类(含银行类和非银行类)、公司类(含中小企业、专业贷款和一般公...
2016-06-02汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。 汇率风险一般因为银行从事以下活动而产生： 一是商业银行为客户**外汇交易服务或进...
2016-04-22商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为五种：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿。 此五种策略是银行在风险管理实践中的策...
2016-04-221.交易账户和银行账户 (1)交易账户纪录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具或商品头寸 (2)交易账户中的头寸...
2016-04-22客户信用评级的基本概念 客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。 客户评级的评价主体是商业银行...
2016-04-22还是说付款人都不在追索权的范围内？追索权只存在出票人，背书人和承兑人之间？麻烦老师了比较混乱
请问第三点怎么理解？为什么只评价内部证据无法保证预期的精确度？我看审计证据那里也没有明确说到底如何才能保证预期值的精确度，只说了几个考虑因素，难道所有因素都要考虑完了才能保证精确度吗？
请问老师，课件中达到解锁条件时有一笔借：资本公积-其他资本公积，贷：资本公积-股本溢价的分录，讲义上有而视频中却没有，但是后边那道例题中又出现了，为什么视频中的讲义没有了呢？不是应该在解锁日把过渡科目（其他资本公积）结平吗，就像后边那道例题一样。到底应该是怎么做呢？
1+10%得出的是什么 为什么要除以一万
第六章 流动性风险管理 1[判断题] 公开市场、货币市场和债券市场是商业银行获取资金，满足流动性需求的快捷通道。( ) A. B. 参考答案：对 参考解析：商业银行通过金融市场控制风险。公开市场、货币市场和债券市场是商业银行获取资金，满足流动性需求的快捷通道。 2[判断题] 商业银行不能完全持有某.........
2017-07-27《初级风险管理》 第三章 信用风险管理 1[判断题] 一个债务人只能拥有一个债项评级。( ) A. B. 参考答案：错 参考解析：一个债务人可以有多个债项评级。 2[判断题] 集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购以及债务重组属于纵向一体化集团的关联交易。( ) A. B. 参考答案：错 参考解析：集团内部企业.........
2017-07-20商业银行在产品主管部门在新产品/业务研发和投产过程中结合产品线的风险类型和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程称为( )。 A.新产品/业务风险控制 B.新产品/业务风险评估 C.新产品/业务风险识别 D.新产品/业务风险监测 【正确答案】C 【答案解析】本题考查新产.........
2017-07-13务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险，这种风险是指（ ）。 A.政治风险 B.货币风险 C.主权风险 D.传染风险 【正确答案】A 【答案解析】本题考查国别风险类型。政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者.........
2017-07-11某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90，日元空头40，英镑空头60，瑞士法郎多头40，加拿大元空头10，澳元空头20，美元多头160，分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是（ ）。 A.160 B.150 C.120 D.230 【正确答案】 A 【答案解析】 累计总敞口头寸等于所有外币的.........
2017-07-11一、市场风险管理的组织框架 (一)董事会 董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。董事会负责审批市场风险管理的战略、政策和程序;确定银行可以承受的市场风险水平;督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、.........
2016-04-221.名义价值 名义价值：根据历史成本所反映的账面价值;在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，名义价值一般不具有实质性意义。其对风险管理的意义主要体现在：一是在金融资产的买卖实现后，衡量交易方在该笔交易中的盈亏情况;二是作为初始价格，通过模型从理论上计算.........
2016-04-22广义而言，敞口就是风险暴露，即银行所持有的各类风险性资产余额。本部分所说的敞口是指狭义上的外汇敞口。可分为： 1.单币种敞口头寸 单币种敞口头寸：每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权净敞口头寸以及其他敞口头寸之和。 (1)即期净敞口头寸：是指计入资产负债表内的业务所形成.........
2016-04-22
1.债项评级的基本概念 (1)债项评级 债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。 (2)债项评级与客户评级的关系.........
2016-04-14按照国际惯例，对于企业的信用评定采用评级方法，而对个人客户的信用评定采用评分方法。由于个人客户数量众多，历史信息的规律性强，因此主要采用基于历史数据统计的评分模型计量个人客户的信用风险。 参照国际a1实践，个人客户评分按照所采用的统计方法可以分为回归分析、K临近值、神经网络.........
2016-04-141.客户风险监测 商业银行信贷资产组合风险的变化主要来源于单个债务人信用状况的变化，客户风险构成信用风险的微观层面。 客户风险的内生变量包括两类指标：一是基本面指标(定性指标或非财务指标)，二是财务指标。 ①基本面指标主要包括： 品质类指标 实力类指标 环境类指标 ②财务指标主要包括.........
2016-04-141.贷款定价 (1)贷款定价的决定要素 贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。贷款定价通常由以下因素来决定： 贷款的定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本 资金成本包括债务成本和股权成本，经营成本以所谓的部门成本包括在价格计算中。风.........
2016-04-14限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的*5信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。 1.单一客户限额管理 针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的*6债务承受能力，即客户.........
2016-04-14市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易中。 1.利率风险 (1)重新定价风险 重新定价风险也称为期限错赔风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固.........
2016-04-14现代投资组合理论的发端可以追溯到哈瑞马柯维茨于1952年发表的题为《投资组合》的文章，及其后(1959)出版的同名专著。马柯维茨认为，a1投资组合应当是具有风险厌恶特征的投资者的无差异曲线和资产的有效边界线的交点。他提出的均值-方差模型描绘出了资产组合选择的最基本、最完整的框架，是目前.........
2016-04-14