来源:万题库银行从业考试 发布时间:2019-03-12 16:38 责编:Aaron.zhang

  利息计算公式
 
  人民币存款计息的通用公式:
  利息=本金×实际天数×日利率
 
  积数计息法利息公式:
  利息=累计计息积数×日利率
 
  逐笔计息法利息公式:
  利息=本金×年(月)数×年(月)利率→计息期为整年(月)
  利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率→计息期有整年(月)又有零头天数的
 
  人民币存款利率的换算公式
  日利率(‰)=年利率(%)÷360
  月利率(‰)=年利率(%)÷12
 
  债券投资收益率
  名义收益率=票面利息/面值×100%
  即期收益率=票面利息/购买价格×100%
  持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×100%
 
  资本充足率
  资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)
 
  个人理财
 
  现值和终值的计算
 
  (1)单期中的终值:
  FV=C0(1+r)
  其中,C0是第0期的现金流,r是利率。
  (2)单期中的现值:
  PV=C1(1+r)
  其中,C1,是第1期的现金流,r是利率。
  (3)多期的终值和现值:
  FV=PV×(1+r)t
  计算多期中现值的公式为:
  PV=FV(1+r)t
  其中,(1+r)t是终值复利因子,FV(1+r)t是现值贴现因子。
 
  复利期间和有效年利率的计算
  (1)复利期间
  一年内对金融资产计m次复利,t年后,得到的价值是:
  FV=C0×1+rmmt
  (2)有效年利率(EAR)
  有效年利率的计算公式为:
  EAR=1+rmm-1
 
  年金的计算
  年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。年金通常用PMT表示。
  年金的利息也具有时间价值,因此,年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。根据等值现金流发生的时间点的不同,年金可以分为期初年金和期末年金。一般来说,人们假定年金为期末年金。
  (1)年金现值的公式为:PV=Cr1-1(1+r)t。
  (2)期初年金现值的公式为:PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。
  (3)年金终值的公式为:FV=Cr×[(1+r)t-1]。
  (4)期初年金终值的公式为:PV期初=Cr×[(1+r)t-1](1+r)。
 
  投资的预期收益率计算
  E(Ri)=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100%=∑PiRi×100%
 
  方差
  方差描述的是一组数据偏离其均值的程度,其计算公式为:
  方差=∑Pi×[Ri-E(Ri)]2
  方差越大,这组数据就越离散,数据的波动也就越大;方差越小,这组数据就越聚合,数据的波动也就越小。
 
  标准差
  方差的开平方σ为标准差,即一组数据偏离其均值的平均距离。
 
  变异系数
  变异系数(CV)描述的是获得单位的预期收益须承担的风险。变异系数越小,投资项目越优。
  变异系数CV=标准差/预期收益率=σi/E(Ri)
 
  “意外”计算
  失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出
  意外或灾害承受能力=(可变现资产+保险理赔金-现有负债)/基本费用
 
  退休时需要准备的退休资金
  应该等于:E=1-1+c1+rnr-c
  其中,E=退休后第一年支出;c=退休后生活费用增长率;r=投资报酬率;n=退休后预期余寿。
 
  公司信贷
 
  销售利润率(毛利润率)
  销售利润率=销售利润/销售收入净额×100%
  销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加
 
  营业利润率
  营业利润率=营业利润/销售收入净额×100%
  营业利润=销售利润-管理费用-财务费用
 
  税前利润率和净利润率
  税前利润率=利润总额/销售收入净额×100%
  利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出
  净利润率=净利润/销售收入净额×100%
  净利润=利润总额-所得税
 
  成本费用利润率
  成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%
  成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用
 
  资产负债率
  资产负债率=负债总额/资产总额×100%
 
  负债与所有者权益比率
  负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益×100%
 
  负债与有形净资产比率
  负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产×100%
  有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产
 
  利息保障倍数
  利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用
 
  流动比率
  流动比率=流动资产/流动负债×100%
 
  速动比率
  速动比率=速动资产/流动负债×100%
 
  现金比率
  现金比率=现金类资产/流动负债×100%
 
  营运资金
  营运资金=流动资产-流动负债
 
  现金债务总额比
  现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额
 
  总资产周转率
  总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额×100%
  资产平均总额=(期初余额+期末余额)/2
 
  流动资产周转率
  流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值×100%
  流动资产平均净值=(期初流动资产+期末流动资产)/2
  流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转率
 
  固定资产周转率
  固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值×100%
  固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2
 
  应收账款周转率
  应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额×100%
  赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣
  应收账款平均余额=(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2
 
  存货周转率
  存货周转率=销货成本/平均存货余额×100%
  平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)/2
 
  资产收益率
  资产收益率=税前净利润/资产平均总额×100%
  资产平均总额=(期初资产总额+期末资产总额)/2
 
  所有者权益收益率
  所有者权益收益率=利润总额/有形净资产×100%

 
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