新企业所得税年度纳税申报表附表三《纳税调整项目明细表》第30行住房公积金项，第1列账载金额填报本纳税年度企业实际为职工负担并计入当期损益的住房 ...
2014-11-21 11:11
新企业所得税年度纳税申报表附表一（1），即《收入明细表》第4行销售货物，填报从事工业制造、商品流通、采掘业、农业生产以及其他商品销售企业的主营 ...
2014-11-21 11:11
《企业会计准则所得税》（以下简称《所得税准则》）从《国际会计准则》中引入了暂时性差异的概念，并要求按照暂时性差异确认递延所得税资产或递延所得 ...
2014-11-21 11:11
一、基本规定 《企业会计准则》规定：非货币性资产交换，是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。该交 ...
2014-11-21 11:11
一、基本概念 借款费用，是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 ...
2014-11-21 11:11
外商投资企业正常生产经营活动中允许有一定的存货损失，存货跌价准备冲减存货，在成本税前扣除中有限制吗？ 自2008年1月1日起施行的企业所得税法规定 ...
2014-11-21 11:11
提问内容：我是一家来料加工企业，根据税总**的国税发[2008]114号文与国税发[2009]2号文，我厂是否必须准备关联业务往来报告表与同期资料？我厂为查账 ...
2014-11-21 11:11
问：2009年7月我公司搬入新的办公楼，原办公楼准备出租，但尚未租出去。原办公楼是否必须停止计提折旧？ 答：贵公司旧办公楼的这种情况，其折旧处理， ...
2014-11-21 11:11
问：我集团有担保公司从事对外担保业务，假设某年担保费收入100万，年末未到期担保金额1000万，本年中实际发生担保损失20万，有这样一个问题， A、按 ...
2014-11-21 11:11
问：房地产公司开发的项目里有商铺（有部分市场），是否可以按收入（预售账款、销售收入）计提市场培育准备金？是否可以在税前扣除？依据是什么？ 答 ...
2014-11-21 11:11
问：商业企业能否计提存货跌价准备金，在企业所得税税前扣除？ 答：《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》（国税函[2009]202号 ...
2014-11-21 11:11
问：我公司是一家汽车制造企业，2005年以前，我公司原国有股东先后从公司借款1300余万元，因该股东除拥有我公司股权外无其他经济实体，且诉讼案件不断 ...
2014-11-21 11:11
问：关于未构成常设机构的非居民企业申报义务：如果在境内承包工程作业或**劳务的非居民企业未在境内形成常设机构，则根据有关协定条款，该非居民企业 ...
2014-11-21 11:11
问：根据现行法律、法规规定，坏帐准备金是否允许税前扣除？ 答：《中华人民共和国企业所得税法》规定: 第八条 企业实际发生的与取得收入有关的，合理 ...
2014-11-21 11:11
【问题】 企业的厂房设备在注销时未提完折旧应当如何处理? 【解答】 根据《关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税[2009]60号)第三条规 ...
2014-11-21 11:11
【问题】 租入店铺的装修费用如何进行摊销？ 【解答】 企业以经营租赁方式租入固定资产，对固定资产的整体装修支出，凡符合《企业所得税法》第十三条 ...
2014-11-21 11:11
转让股权形成的其他应收款可否作为坏账准备计提基数，按0.5%计提并企业所得税税前列支？ 《关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知 ...
2014-11-21 11:11
【问题】 我公司是矿山企业，使用的放矿管道，税法规定的最低折旧年限是10年，但是实际上只能使用两年，请问我们能申请缩短折旧年限吗？ 【解答】 根 ...
2014-11-21 11:11
问：企业购买的财务软件摊销期是多长？ 答：《企业所得税法实施条例》第六十五条规定，《企业所得税法》第十二条所称无形资产，是指企业为生产产品、* ...
2014-11-21 11:11
【问题】 我公司在2011年1月汇算清缴时，发现少提了2009年及2010年的固定资折旧各5万元，2010年少提的折旧因汇算清缴尚未结束，可以调整2010年的应纳 ...
2014-11-21 11:11
问：企业2008年将租入固定资产进行装修形成长期待摊费用，原合同约定3年，企业按3年进行摊销，后由于出租方提前解约停止出租行为，致使部分长期待摊费 ...
2014-11-21 11:11
【问题】 某公司正在资产评估，准备对外公开**，暂时停止生产经营4个月，请问在此期间生产用固定资产是否计提折旧？管理部门使用的固定资产是否计提折 ...
2014-11-21 11:11
问：我公司2008年12月改制，账面原净资产500万元，改制时评估净资产1200万元，增值部分为固定资产和存货，接受方向原股东支付货币资金1200万元。我公 ...
2014-11-21 11:11
问：我单位有一批固定资产，使用年限已超过税法规定的折旧年限，但未计提折旧或计提不足。2009年因拆迁和无使用价值，这批固定资产已无法使用。针对此 ...
2014-11-21 11:11
问：我单位于2006年与当地开发区政府签定一份合同，通过支付土地出让金的方式取得一块土地使用权，并于当年在该块土地上建造了如今正在使用的办公楼、 ...
2014-11-21 11:11
资产及其它项目调整是本系列辅导最后一部分内容，包括资产类调整项目、准备金调整项目、房地产企业预售收入计算的预计利润、特别纳税调整应税所得、营 ...
2014-11-21 11:11
税收优惠项目是企业所得税申报的主要内容，包括不征税收入、免税收入、减计收入、减免税项目所得、减免所得税额、加计扣除、抵扣的应纳税所得额、抵免 ...
2014-11-21 11:11
企业日常核算的营业外支出包括税法允许税前扣除和不允许税前扣除两部分，但在填报营业外支出项目时必须按会计实际核算数填报（包括主表和《成本费用明 ...
2014-11-21 11:11
企业日常核算的营业外支出包括税法允许税前扣除和不允许税前扣除两部分，但在填报营业外支出项目时必须按会计实际核算数填报（包括主表和《成本费用明 ...
2014-11-21 11:11
企业日常核算的营业外支出包括税法允许税前扣除和不允许税前扣除两部分，但在填报营业外支出项目时必须按会计实际核算数填报（包括主表和《成本费用明 ...
2014-11-21 11:11
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