根据国税局网站12366等相关网站消息，高顿网校整理发布： 
　　公式：现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务本期到期债务＝一年内到期的长期负债＋应付票据企业设置的标准值：1.5
　　意义：该指标属于现金流量的流动性分析比率，以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较，可以体现企业的偿还到期债务的能力。
　　分析方法：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。