高顿网校友情提示，*7喀什会计实务考试辅导相关内容鸿硕房地产开发有限公司内部审计制度(五十二)总结如下：
　　安全的有关人员进行处理处罚，或提出处理处罚建议送交有关部门进行处理处罚。
　　第六十五条            未经批准，任何单位和人员不得拖延或拒绝执行审计处理处罚决定。审计部应对拖延或拒不执行审计处理处罚决定的有关单位和人员从重进行处理处罚。
　　第六十六条            审计部应对违反有关审计工作管理制度及内审人员行为规范、有重大工作过失及渎职、欺诈、泄密、舞弊、谋取不正当利益行为的内审人员进行处理处罚。
　　第十四节  附则
　　第六十七条            本制度如有与国家或政府部门颁布的审计法规相抵触的，以审计法规为准。
　　第六十八条            本制度由审计部负责解释、修订。
　　第六十九条            本制度自董事长批准之日起实施。
　　第六十七条            本制度如有与国家或政府部门颁布的审计法规相抵触的，以审计法规为准。
　　第六十八条            本制度由审计部负责解释、修订。
　　第六十九条            本制度自董事长批准之日起实施。
　　第二十二条            审计部有权制定内部审计规章制度，并报经董事长办公会批准后执行；审计部经财务总监同意并报经董事长办公会批准，可参加本公司有关财务管理和经营决策的会议，参与制定、修改包括内部控制制度在内的有关规章制度。
　　第二十三条            审计部有权要求被审计对象及时提供与审计有关的内部控制制度、财务收支计划、财务预算的执行情况、财务报告及其他内部管理报告、会计报表(财务软件账套、电子表格数据)及附注、会计账簿、会计凭证及其他相关的资料、文件。
　　第二十四条            审计部经财务总监同意并报经董事长批准，有权对被审计单位的现金、实物资产进行突击盘点，而不用事先通知被审计单位。
　　第二十五条            审计部在审计过程中可以行使下列权限：
　　（一）召开与审计事项有关的会议；
　　（二）检查内部审计范围和内容中的有关事项；
　　（三）对审计事项的有关问题，向有关单位和个人调查，并取得证明材料；
　　（四）对正在进行的违反财经法规和公司规章制度，可能或已经产生浪费、严重损失的行为，作出临时制止的决定；
　　（五）提出纠正、处理违反财经法规和公司规章制度的意见以及改善经营管理、提高经济效益的建议；
　　（六）对严重违反财经法规和公司规章制度、造成严重损失和浪费的单位和人员，提出追究责任的建议；
　　（七）对可能隐匿、转移、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他与财务收支有关的资料，经财务总监同意并报经董事长批准，有权予以暂时封存；
　　（八）对阻挠、破坏审计工作及拒绝提供资料的，经财务总监同意并报经董事长批准，有权采取必要措施，追究相关人员责任；
　　（九）对审计中发现的重大问题，及时向财务总监报告。
　　第二十六条            董事长、财务总监根据工作需要并报经董事长办公会批准，授予审计部必要的处理、处罚权，审计部据以对有关事项和人员进行处理和处罚。
　　第二十七条            审计部履行职责所必需的经费应经当年财务预算批准，予以充分保证。
　　第七节  被审计单位（人员）的权利和责任
　　第二十八条            被审计单位（人员）必须接受审计部在其职责范围内实施的审计，并为内审人员提供必要的工作条件和其他便利。
　　第二十九条            在接受审
 　　　　
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