高顿网校友情提示，*7阿克苏会计实务考试辅导相关内容鸿硕房地产开发有限公司内部审计制度(四十五)总结如下：
　　第六十六条            审计部应对违反有关审计工作管理制度及内审人员行为规范、有重大工作过失及渎职、欺诈、泄密、舞弊、谋取不正当利益行为的内审人员进行处理处罚。
　　第十四节  附则
　　第六十七条            本制度如有与国家或政府部门颁布的审计法规相抵触的，以审计法规为准。
　　第六十八条            本制度由审计部负责解释、修订。
　　第六十九条            本制度自董事长批准之日起实施。
　　第六十七条            本制度如有与国家或政府部门颁布的审计法规相抵触的，以审计法规为准。
　　第六十八条            本制度由审计部负责解释、修订。
　　第六十九条            本制度自董事长批准之日起实施。
　　第十七条                    负责制定并完善内部审计规章制度，制定年度审计计划和具体审计计划。
　　第十八条                    参与经营管理内控制度的制定和完善。
　　第十九条                    根据审计计划及财务总监的要求，对公司本部、控股公司、参股公司、公司各职能部门及公司设立的其他机构组织抽查或专项审计。内容包括：
　　（一）对财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性和效益性进行审计；
　　（二）对资产、负债和损益情况进行审计；
　　（三）对内控制度的健全性和严密性进行审计，并对执行国家财经法规和内控制度的有效性进行审计；
　　（四）对负责人的任期经济责任进行审计；
　　（五）对资产使用、管理和保值增值情况进行审计；
　　（六）对资金使用和管理情况进行审计；
　　（七）对经济管理中的重要问题开展审计调查；
　　第二十条    每项审计均应按财务总监的要求提交内部审计报告。
　　第二十一条            配合外部审计机构对公司及有关部门的审计。
　　第六节  审计部的权限
　　第二十二条            审计部有权制定内部审计规章制度，并报经董事长办公会批准后执行；审计部经财务总监同意并报经董事长办公会批准，可参加本公司有关财务管理和经营决策的会议，参与制定、修改包括内部控制制度在内的有关规章制度。
　　第二十三条            审计部有权要求被审计对象及时提供与审计有关的内部控制制度、财务收支计划、财务预算的执行情况、财务报告及其他内部管理报告、会计报表(财务软件账套、电子表格数据)及附注、会计账簿、会计凭证及其他相关的资料、文件。
　　第二十四条            审计部经财务总监同意并报经董事长批准，有权对被审计单位的现金、实物资产进行突击盘点，而不用事先通知被审计单位。
　　第二十五条            审计部在审计过程中可以行使下列权限：
　　（一）召开与审计事项有关的会议；
　　（二）检查内部审计范围和内容中的有关事项；
　　（三）对审计事项的有关问题，向有关单位和个人调查，并取得证明材料；
　　（四）对正在进行的违反财经法规和公司规章制度，可能或已经产生浪费、严重损失的行为，作出临时制止的决定；
　　（五）提出纠正、处理违反财经法规和公司规章制度的意见以及改善经营
 　　　　
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