高顿网校友情提示，*7黔西南布依族苗族自治州会计实务考试辅导相关内容鸿硕房地产开发有限公司内部审计制度(十六)总结如下：
　　对检举揭发反财经纪律、抵制不正之风的有功人员应给予表扬和奖励。
　　第六十一条            审计部按照证据确凿、客观公正、结论准确、处理适当的原则，对审计过程中发现并确认的违反规章制度的单位和人员进行审计处理和处罚，促进被审计单位严格执行公司的各项规章制度。
　　第六十二条            审计处理和处罚的方式主要包括限期纠正违规行为、建议上收审批权限、收缴违规所得、罚款、通报批评、建议调离工作岗位、建议给予行政处分等。以上处理处罚可以并处。
　　第六十三条            审计部应对拒绝接受审计及以各种方式逃避、阻挠、妨碍审计的单位和人员进行处理处罚，或提出处理处罚建议送交有关部门进行处理处罚。
　　第六十四条            审计部应对威胁、污辱、打击报复内审人员及侵犯内审人员名誉、人格、人身安全的有关人员进行处理处罚，或提出处理处罚建议送交有关部门进行处理处罚。
　　第六十五条            未经批准，任何单位和人员不得拖延或拒绝执行审计处理处罚决定。审计部应对拖延或拒不执行审计处理处罚决定的有关单位和人员从重进行处理处罚。
　　第六十六条            审计部应对违反有关审计工作管理制度及内审人员行为规范、有重大工作过失及渎职、欺诈、泄密、舞弊、谋取不正当利益行为的内审人员进行处理处罚。
　　第十四节  附则
　　第六十七条            本制度如有与国家或政府部门颁布的审计法规相抵触的，以审计法规为准。
　　第六十八条            本制度由审计部负责解释、修订。
　　第六十九条            本制度自董事长批准之日起实施。
　　第六十七条            本制度如有与国家或政府部门颁布的审计法规相抵触的，以审计法规为准。
　　第六十八条            本制度由审计部负责解释、修订。
　　第六十九条            本制度自董事长批准之日起实施。
　　第十七条                    负责制定并完善内部审计规章制度，制定年度审计计划和具体审计计划。
　　第十八条                    参与经营管理内控制度的制定和完善。
　　第十九条                    根据审计计划及财务总监的要求，对公司本部、控股公司、参股公司、公司各职能部门及公司设立的其他机构组织抽查或专项审计。内容包括：
　　（一）对财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性和效益性进行审计；
　　（二）对资产、负债和损益情况进行审计；
　　（三）对内控制度的健全性和严密性进行审计，并对执行国家财经法规和内控制度的有效性进行审计；
　　（四）对负责人的任期经济责任进行审计；
　　（五）对资产使用、管理和保值增值情况进行审计；
　　（六）对资金使用和管理情况进行审计；
　　（七）对经济管理中的重要问题开展审计调查；
　　第二十条    每项审计均应按财务总监的要求提交内部审计报告。
　　第二十一条            配合外部审计机构对公司及有关部门的审计。
　　第六节  审计部的权限
　　第二十二条
 　　　　
　　扫一扫微信，学习实务技巧
　　　
　　高顿网校特别提醒：已经报名2014年财会考试的考生可按照复习计划有效进行！另外，高顿网校2014年财会考试高清课程已经开通，通过针对性地讲解、训练、答疑、模考，对学习过程进行全程跟踪、分析、指导，可以帮助考生全面提升备考效果。