高顿网校友情提示，*7榆林会计实务考试辅导相关内容内部稽核制度(二)总结如下：
　　详明。
　　（三）核对财物有关的登记簿、备查簿，是否有未设登记卡或漏编号、漏记账的财物。
　　（四）登记卡是否登记有关折旧、修理、添建及转移事项。
　　（五）检查人员如认为必要时，得依据登记卡或财务登记有关账簿，实地盘点或抽查盘点，相互核对。
　　第二十二条 营业用品器具是否编号设簿登记并查点是否齐全，各种印章的保管是否妥善。
　　第二十三条 人事检查应注意下列事项
　　（一）各单位办事人员每日是否按照规定时间办公，并在签到簿上签到及有无迟到早退现象。
　　（二）各单位办事人员对于顾客是否竭诚招待，有无稍有怠慢现象。
　　（三）各单位目前业务繁简与现有人员的工作分配是否相符，有无应增、应减现象。
　　（四）各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任适当，有无能力优异，表现特优者，或办事颓废及品性不佳，且染有不良嗜好者。
　　（五）各单位人员于上班时间中，其仪表，态度、谈吐是否逾超公司的规定。
　　（六）职员身份保证书，是否齐全，保证人是否已作好对保工作，并对保证人资产价值评估，且是否阅览行政机关资料核对。
　　附则
　　第二十四条 本办法呈董事长核准后施行，修正时亦同。
 　　　　
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