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| 任职期间 | 仙林开发项目补转成本 | 06年清产核资核销 | |
| 任职期间 | pp大厦开发项目应缴土地出让金 | 06年清产核资调账 | |
| 任职期间 | 捐赠收入 | 自行调账 | |
| 任职期间 | 01.9后福利费借方余额等调整 | 自行调账 | |
| 任职期间 | 会计政策变更补提折旧及摊销 | AA饭店 | |
| 任职期间 | 补交07年所得税 | AA饭店 | |
| 任职期间 | 职工食堂损失挂账 | AA饭店 | |
| 任职期间 | AA饭店北京分公司损失并帐 | AA饭店 | |
| 任职期间 | G美食城财产报废损失 | 美食城 | |
| 任职期间 | G美食城退前期供应商进场费 | 美食城 | |
| 任职期间 | 前任事务所调整及福利费调整等 | 电梯公司 | |
| 任职期间 | 合并净利扣除子公司停业托管后净利 | 合并损益表净利 | |
| 小计 | |||
| G物业07.12-08.9停业后经营利润 | G物业 | ||
| AA饭店07.9-08.9托管后经营利润 | AA饭店 | ||
| 美食城06.11-08.9停业后经营利润 | 美食城 | ||
| 股东分配 | 电梯公司 | ||
| 少数股东权益减少 | 电梯公司 | ||
| 合计 |
（二）、内部控制制度执行情况的评价
XXXX公司总经理AAA在2001年9月任职期初，即着手开始完善公司内部管理，于2001.11-2002.12期间，针对财务、劳动人事、绩效考核、质量管理等方面制定和完善了一系列内控制度，如：《财务管理制度》（2001）版、《工资分配暂行规定》、《员工辞职管理规定》、《绩效考核管理制度》、《质量手册》等。并将2002年确定为“管理年”，同时为明确公司内部工作流程，提高规范化、制度化程度，在实际工作中采用了内部工作请示单，经济合同会签表等方式以保证内部工作得到有序而规范运作。
在审计过程中，我们通过问询、抽查凭证、查阅工程合同等方式对上述制度的执行情况进行了相关测试，认为XXXX公司各项制度在实际工作中得到了一定的执行，尤其在2002-2004年间，公司的内部管理在逐年不断地得到完善和充实，同时管理层也充分重视制度的实际执行和调整。
但在审计中，我们也注意到XXXX公司在内部控制制度的执行方面尚存在个别方面的欠缺，主要如下：
1.财务管理制度制定的不够完整，未建立应收款项的催收管理和对账制度、存货的采购与保管制度、对外投资的保值增值责任制度、以及对外融资的对象范围的规定和财务费用的控制制度等。
财务管理制度中未对财务交接，财务档案的保管作出规定，在审计中，我们发现G物业管理公司已停业，原财务人员也已离职，但截至审计日尚未办理财务交接手续，也未对G物业历年财务资料进行归档整理，而是将历年财务资料散乱的堆放在G大厦负一层储藏室内。截止审计报告日,该公司尚有01年187#，03年318#，06年538#共计三本凭证未能提供。
财务管理制度中未见采购和销售合同的管理规定，如物资分公司在本次审计中就未能提供商品的采购和销售的大额合同；其合同也未见有专人负责管理。
2.固定资产管理制度规定的较为简单，未对固定资产的购置、报废和清理建立审批程序，且在实际工作中未按相关制度建立固定资产管理卡片，未在实物（办公用品家具等）上加贴标签，未对整批购入的办公家具进行登记造册等。
3.存货的仓库管理较为随意：在本次盘点中，我们发现XXXX公司存货实物管理较为松散，如物资分公司，G美食城的存货发出单据与财务传递不够及时，同时由于美食城停业时间较长，内部领用其酒水时部分未及时办理领用手续，存货摆放也较为杂乱。另外个别存货报废手续不全，如美食城07-12-43#凭证酒水食品报废账面价值15,321.48元，后只附报废酒水清单，无报废食品清单，无报废原因说明及领导批复文件。
（三）、财务现金收支及费用管理的评价:
在XXXX公司的《财务管理制度》（2001）版中，我们注意到XXXX公司通过现金或银行对业务招待费用、差旅费用、通讯费用、办公等费用的支出均作出了较为详细的规定，在本次审计中，我们通过凭证抽查等审计程序验证了XXXX公司在支付各项费用时，基本能按照制度的相关规定执行，审批手续齐全，票据完整合法，但同时我们也发现部分费用的现金支出存在下列问题：
1.个别现金超范围支出：如XXXX公司本部2005年9月72号凭证中支付某铜业公司拆借的利息10万元，对该大额支出未采用银行转账而是以现金方式支出，同时对方未开具合法收据，仅以加盖对方单位公章的白条入账。
2.部分费用与资产界定不严：如公司本部2005年2月46号凭证中现金支付管理费用--通讯费15040元，实际为购手机三台，后附发票显示单价均在2000元以上，且领用人为一人（高洁）。根据资产管理相关规定，该支出应计入“固定资产”，并落实领用人，如为业务活动支出，应计入管理费用---招待费。
3.个人所得税扣缴不完整：在审计中，我们发现公司本部及下属公司在以现金方式发放过节费，劳保费，通讯费，年终奖等员工工资性质的支出时,大多未计提和补扣个人所得税。如我们抽查的公司本部2007年2月22号付职工春节过节费、慰问费、职工补助合计249,996.30元，2007年12月91号计提奖金180,000.00元，均直接在管理费用中列支，未通过应付工资和应付福利费核算，在支付时也未代扣代缴个人所得税。
4.个别款项的支付入账手续不全：如公司本部2006年12月127号凭证显示,预付深圳市装饰工程公司分公司196,000.00元（该款为2001年9月前支付，企业称为预付G大厦装修费，对方未提供发票）直接调整计入了管理费用—其他科目，该款在未取得发票即记入费用的作账方式不符合会计制度和税务管理的相关规定。
5.个别固定资产报废手续不全：如AA饭店06年4月101#凭证显示,报废运输设备-桑塔纳(车号:苏A-42741)车辆一台，原值187,849.00元，累计折旧182,213.53元，净值5,635.47元,凭证附件内无报批手续。另外该饭店2006年报废一批设备,净值94,111.30元 (见2006年11-28#、29#、30#、31#凭证)，凭证后均附富华会计师事务所有限公司出具的“资产损失挂账经济鉴证意见书”，但均无向上级主管部门报请批复的手续。
6.个别财务核算不符合会计制
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