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（20 年12月20日经公司第五届董事会临时会议审议通过）
*9章 总则
*9条 为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计机构的责任，保证审计质量，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》，《中国内部审计准则》，《中华人民共和国公司法》，贯彻股东大会审议通过的内部审计监督制度，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 内部审计是公司内部的一种独立客观监督和评价活动，是通过审查和评价企业经营活动，内部控制的合法性，合规性，有效性来促进公司经营目标的实现，保证公司财产物资的安全性，维护企业的根本利益。
第三条 内部审计是一项特殊意义的经济监督，审计的范围包括公司所有机构、人员及专题经济项目。
第二章 内部审计机构和审计人员
第四条 公司设立审计部。公司审计部是由董事会审计委员会领导下开展工作的内部审计机构和审计人员日常办事机构。公司审计部依法对本公司的经济活动及所属单位的经济活动实行审计监督，并向董事会和监事会报告工作，审计部独立行使职权，不受其他部门或个人的干涉。
第五条 审计部设审计负责人一名，负责审计部的全面工作。并配备若干相应的审计人员，对公司各部门及所属单位必要的审计项目进行审计监督。
第六条 审计部应建立长期有效的审计质量控制制度，参与公司的内部控制制度建设，执行，检查。
第七条 内部审计人员应具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识的业务能力，富有敏锐的洞察思考能力，掌握原则，熟悉本公司的经营活动和内部控制。
第八条 内部审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务。规避审计风险。
第三章 审计部的职责和权限
第九条 审计部的主要职责：
1． 按照《内部审计准则》的要求，建立和健全公司内部审计制度，制定内部审计规程或方法；
2． 对公司的财务计划，财务决算，财务收入及其他有关的经济活动进行审计监督；
3． 对公司及所属单位的内部控制制度的健全性，合理性和有效性进行审计监督；
4． 对公司的经营管理和经营绩效进行审计监督，评价；
5． 协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料；
6． 配合公司聘请的外部审计机构，完成相关审计工作；
7． 办理公司董事会及有关部门委托的其他事项；
8． 对审计事项出具内部审计报告，并向董事会及监事会报告。
第十条 在批准的范围内，审计部有权审计所有的经营管理工作，有权查阅所有记录，接触所有人员以及与实施审计工作有关的部门。
第十一条 审计部有权根据董事会及监事会的要求，灵活安排审计项目的范围，深度和时间；对发现的重大风险有权向董事会及监事会直接报告。
第十二条 审计部有权采取调审或就地审查工作方式 ，查阅各部门所有与审计项目有关的文件资料，财务档案；被审计部或单位必须如实提供，不得拒绝，隐瞒。
第十三条 审计部有权参加公司有关经营，财务管理决策，工程建设，对外投资，重大合同等事项的会议。
第十四条 审计部有权向有关部门和人员进行调查，并索取证明材料；有权对审计涉及的有关事项进行调查，索取有关的审计依据及辅助证据，有关部门和个人必须积极配合，不得借故推诿，设置障碍。
第十五条 审计部对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规的行为，有权当面作出临时制止决定，并及时向董事会和监事会报告。
第十六条 审计部有权对审计工作中出现的重大问题及时向董事会及监事会反映。
第十七条 审计部门有权提出改进管理，提高效益的建议以及纠正违反财经法规行为的意见。
第四章 内部审计工作程序
第十八条 内部审计人员在审计过程中，应充分考虑重要性与审计风险的问题。
第十九条 内部审计人员应在考虑组织风险、管理需要及审计资源的基础上，制定审计计划，对审计工作做出合理安排。
第二十条 内部审计人员在实施审计前，应向被审计部门或单位送达内部审
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