高顿网校友情提示，*7石家庄会计实务考试辅导相关内容结算中心管理制度(二)总结如下：
制单会计，作为会计处理的原始凭证
    
 
5－2  其他收款方式
步骤涉及部门步骤说明
1开户单位出纳将支票（或其他银行结算凭证）交结算中心出纳
2结算中心出纳核实银行结算凭证的合法性、有效性
 3结算中心出纳核实无误，在开户单位出纳管理的开户单位支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上签收；在结算中心支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上登记
 4结算中心出纳登记完毕将支票（或其他银行结算凭证）交结算中心外勤出纳
 5结算中心外勤出纳收取支票（或其他银行结算凭证），在出纳管理的支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上签收
 6结算中心外勤出纳持支票（或其他银行结算凭证）到银行办理进帐手续，带回银行回单，交结算中心会计
 7结算中心会计制作并打印电脑记帐凭证一式两份
 8结算中心主管会计审核记帐凭证
 9结算中心出纳根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐
 10结算中心会计将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交开户单位会计，作为会计处理的原始凭证
    
 
 6、银行付款管理
6－1 公司付款管理
步骤涉及部门步骤说明
1结算中心会计收到会计部出纳开具的《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》，核对其是否符合《周付款计划》。核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批：
2财务管理部部长审核所有付款单据；审批金额在五十万元以下（不含五十万元）付款
 3财务总监审核金额在五十万元以上（含五十万元）的付款；审批金额在五十万元以上（含五十万元）、一百万元以下（不含一百万元）付款
 4总经理审批金额在一百万元以上（含一百万元）的付款
 5结算中心会计将经授权审核、审批的付款单据交结算中心出纳
 6结算中心出纳根据付款单据，按照不同付款方式分别开具相应的银行结算凭证，交结算中心外勤出纳
 7结算中心外勤出纳持银行结算凭证）到银行办理付款手续，带回银行回单，交结算中心会计
 8结算中心会计在《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证
 9结算中心主管会计审核记帐凭证
 10结算中心出纳根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐
 11结算中心会计将《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》两联交会计部制单会计，作为记帐原始凭证
    
 
6－2 子公司付款管理
步骤涉及部门步骤说明
1子公司财务人员根据《周付款计划》的资金安排，开具《付款通知书》一式三联
2子公司总经理审批《付款通知书》
3结算中心会计收到子公司开具的《付款通知书》，核对其是否符合《周付款计划》。核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批：
4财务管理部部长审核所有付款单据；审批金额在五十万元以下（不含五十万元）付款
 5财务总监审核金额在五十万元以上（含五十万元）的付款；审批金额在五十万元以上（含五十万元）、一百万元以下（不含一百万元）付款
 6总经理审批金额在一百万元以上（含一百万元）的付款
 7结算中心会计将经授权审核、审批的《付款通知书》交结算中心出纳
 8结算中心出纳根据《付款通知书》，签发转帐支票或其他银行结算凭证，交结算中心外勤出纳
 9结算中心外勤出纳持转帐支票等银行结算凭证到银行办理手续，从公司帐户转帐至子公司帐户。带回银行回单，交结算中心会计
 10结算中心会计在《付款通知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证
 11结算中心主管会计审核记帐凭证
 12结算中心出纳根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐
 13结算中心会计将《付款通知书》两联交子公司财务人员，作为记帐原始凭证
 14子公司根据《周付款计划》及实际需要自行安排付款
    
 7、内部结算管理
步骤涉及部门步骤说明
1委托付款单位财务人员开具《委托结算凭证》一式三联，经本单位授权人审批后，交结算中心会计
2结算中心会计核对《委托结算凭证》无误后盖结算中心章，以一联为原始凭证制作记帐凭证，在付款单位和收款单位内部帐户间转帐
 3结算中心主管会计审核记帐凭证
 4结算中心会计将《委托结算凭证》一联交付款单位会计人员进行会计处理，一联交收款单位会计人员进行会计处理
    
 8、对帐管理
步骤涉及部门步骤说明
1结算中心外勤出纳每月从银行获取对帐单，负责与各开户行对帐
2结算中心出纳每月打印结算中心各开户单位对帐单，与开户单位对帐
 　　　　
　　扫一扫微信，学习实务技巧
　　　
　　高顿网校特别提醒：已经报名2014年财会考试的考生可按照复习计划有效进行！另外，高顿网校2014年财会考试高清课程已经开通，通过针对性地讲解、训练、答疑、模考，对学习过程进行全程跟踪、分析、指导，可以帮助考生全面提升备考效果。