高顿网校友情提示，*7盘锦会计实务考试辅导相关内容重庆xxx食品有限公司拟定的财务管理办法(二)总结如下：
　　遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。
　　７、固定资产使用的管理
　　固定资产经资产管理部门登记后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。
　　（二）、办公用品等消耗品的管理。
　　1、办公用品，由办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。
　　2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。
　　3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月20元的标准执行。金额较大的办公用品，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。
　　（三）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。
　　七、工程付款的有关规定
　　１、工程部门应对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报经批准后执行。
　　２、凡须支付的工程款项，乙方必须按合同，凭施工进度预算，填制“工程款支付会签单”，由甲方现场人员根据乙方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。
　　３、经甲方现场负责人验证认可其质量和数量，并扣除甲供材料及代垫费用后，预算人员复核签字。
　　４、工程部对当月水电费核实后，在会签单上签字扣除，报工程部负责人审批。
　　５、乙方凭办好以上三项手续的资料，方可到财务办理有关付款手续。
　　八、材料及设备采购的有关规定
　　（一）、购物申请、询价及签订合同
　　1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应作好采购计划，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。
　　2、大宗工程材料和关键设备的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出；其它物资的采购申请，一般每周可提出一次。
　　3、采购申请单提交后，由有关部门安排人员询价。
　　进行询价时，需进行“货比三家”的调查，并对多家供应商进行比较。应尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。
　　4、在此基础上，经公司总经理审批同意后签订购货合同。
　　（三）、到货验收
　　购买货物到达公司仓库后，各有关部门应对照申请单、订单、合同验收货物，验收合格后，方可办理入库手续。
　　若所到货物与订单不符，或质量不合要求，则应及时通知供应商退货，并通知申请部门妥善处理。
　　（四）、付款申请
　　1、报帐和付款申请时，须附上采购申请表，多家供应商比较表（如果需要）、合同以及有关批准文件等，以及仓库的验收入库手续。
　　2、力争供应商在付款之前将发票开出，在确认发票、材料、订单、货运单相互吻合后才能付款。应尽量争取先货后款。
　　3、付款时间应尽量控制在合同规定的付款期限的最后时间，在不影响公司信誉及经营的前提下，各部门应有意识的延迟资金的付出。同时注意合同签订应规范化。
　　4、财务部门要认真核对合同、预算及相关审批、验收等手续。
　　九、其它规定
　　（一）、通讯费用的管理
　　1、有关费用报销标准，由公司统一制定。
　　2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关，并实行登记备案制度。
　　（二）、车辆费用的管理规定
　　１、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。
　　2、办公室应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。
　　3、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。
　　（三）、业务招待费的管理
　　业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。
　　（四）、广告宣传费的管理
　　１、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。
　　２、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。
　　３、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。
　　４、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。
　　５、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核。
　　（五）、合同的管理
　　公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、借款合同及其它合同四大类，
　　１、按照公司规定，各种合同，必须报经公司法定代表人签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。
　　２、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。
　　３、所有经济合同签订后，都要及时交存档案室存档，同时一份交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。
　　4、合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。
　　5、各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。
　　以上规定，由财务部负责解释并具体监督执行。并将根据公司经营及业务发展，进行补充和完善。
　　以上规定，自颁布之日起执行
 　　　　
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