高顿网校友情提示，*7赣州会计实务操作相关内容财务制度汇编——支票管理办法总结如下：
　　支票管理办法
　　支票管理：指对公司的支票使用进行管理。
　　管理目的：为加强公司的支票管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。
　　管理依据：根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的有关规定
　　执行范围：本办法适用于公司本部、金属贸易事业部，控股公司参照执行。
　　制度解释：公司财务管理部
　　2.1保管
　　2.1.1支票由出纳员或总经理指定专人保管。
　　2.2审批权限
　　2.2.1部门经理审核签字，总经理批准签字。
　　2.3使用
　　2.3.1支票使用时，经办人必须填写“用款申请单”，部门经理审核签字。
　　2.3.2总经理批准签字。
　　2.3.3出纳会计将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
　　2.3.4公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
　　2.4清帐
　　2.4.1支票付款后凭支票存根，发票由经手人填写报销凭证封面，填写金额要无误、相关人员核对验收(购置物品由保管人员签字)、总经理审批。完成后交出纳人员，出纳人员统一编制凭证，按规定登记银行帐，原支票领用人在“用款申请单”及支票领用登记簿上注销。
　　2.4.2月底支票领用人如没有及时报帐，财务人员月底清帐时凭“用款申请单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
　　2.5管理流程
　　2.5.1支票领用流程
　　出纳会计按批准金额支付
　　见2.3.3
　　总经理批准
　　见2.3.2
　　部门经理审核签字
　　领用人填写用款申请单
　　见2.3.1
　　2.5.2办公用品、低值易耗品报销流程
　　相关人员审核签字验收
　　出纳会计审核付款
　　办公用品、低值易耗品由总务部购买填写报销凭证封面
　　总经理批准
　　见2.4.1
　　见2.4.1
　　见.2.4.1
 　　　　
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