济南会计实务操作：物流货运公司费用报销、借款及权限审批划分的管理办法(一)-高顿教育

济南会计实务操作：物流货运公司费用报销、借款及权限审批划分的管理办法(一)

高顿网校2014-09-02 14:32terry

高顿网校友情提示，*7济南会计实务操作相关内容物流货运公司费用报销、借款及权限审批划分的管理办法(一)总结如下：

　　*9章总则

　　*9条为进一步规范公司的报销费用管理，明确每个岗位在报销费用中作用，特制订该办法，

　　第二条填写报销单应将部门、日期、报销项目、摘要填写清楚。

　　第三条要填写附件的单据数，不含报销填写单。

　　第四条大、小写金额必须相符。

　　第五条不同项目的费用应分别填写报销单；如水电费、电话费、汽车费用等。

　　第六条没有原始凭证的费用应单独填写。

　　第七条报销单必须用签字笔或钢笔填写。

　　第八条粘贴凭证时，应将有字的一面朝向报销单的背面，并沿着报销单的左边缘粘贴；原始凭证不能超出报销单。

　　第九条借款单必须填写的内容：借款人姓名、借款事由、借款日期及归还日期，每月扣款金额。借款内容包括：（ 1）差旅费借款；（2）房租借款；（3）购物品借款；（4）备用金借款；（5）其它或个人借款。

　　*9条对差旅费报销应填写费用报销明细。报销明细表表样和填表说明如下：

　　费用报销单明细表填写说明：

　　1、日期：填写出差日期；

　　2、出发地：填写出差的出发地点；

　　3、到站地：填写出差到达的地点；

　　4、飞机票：填写出差所使用的对应交通工具的费用，如果没有对应交通工具的费用则不填；

　　5、火车票：填写出差所使用的对应交通工具的费用，如果没有对应交通工具的费用则不填；

　　6、客车票：填写出差所使用的对应交通工具的费用，如果没有对应交通工具的费用则不填；

　　7、住宿票：填写出差对应日期的住宿费用；（对应日期指第1项“日期”所填写日期）

　　8、如有表中未列出的费用项目，则报销人分费用项目分别填到空白处；

　　9、合计指这一栏各费用汇总数。

　　第二章审批权限人在审批中的作用

　　第十条报销人应按规定填写报销单。

　　第十一条本部门经理或部门主管，审核报销单的填写及粘贴是否规范；对报销真实性、合法性及金额等进行核对，并对超支预算及不合理支出进行批注。

　　第十二条职能部门负责人，应检查费用的开支是否属于所管辖的经济范畴，并审核、确认经济业务的真实性，费用是否超预算开支等内容。

　　第十三条上级主管副总费用的支出属日常经营经常性支出的费用，与企业经营战略相关联，对此进行确认并批示意见。

　　第十四条对额度较大、对企业经营发展举足轻重、具有不确定的经营风险、财务风险等费用开支、必须有总经理进行批示。

　　第十五条会计人员审核借款单的真实性，批准允许报销的额度，对不合规的费用有权力撕予报销，并对报销人不良记录加以记载。

　　第十六条出纳，对会计人员制单的付款凭证在支款前进行再次审核，无误后付款。

　　第十七条财务经理要对重大经济事项确定会计处理办法，指导会计核算工作，并对发生的经济业务再次复核。

　　第三章货场、门市报销规定

　　第十八条承包的门市、货场所发生的费用一律自行承担，不再向公司报销，如因特殊原因公司可以进行代垫；

　　第十九条直营门市、货场实行备用金管理办法，不能挪用营业款项，在本月29日结账日前对所发生的当月费用报销完毕。

　　第二十条货场的加盟费、保证金随合同签定后财务按合同规定逐月在经营的款项中扣除。

　　第二十一条门市租房租金由公司门市经理负责统一管理。门市经理携签定的租房合同复印件或发票（收据）到财务办理门市租金的借款及费用报销等。

　　*9章费用报销审批权限划分表