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*9条 为妥善处理问题账款，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本制度。
第二条 本办法所称的问题账款，是指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。
第三条 因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾两个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同问题账款。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。
第四条 问题账款发生后，该单位应于二日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。
第五条 前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见厦附件明细等栏，由营业人员填写。
第六条 法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。
第七条 经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的问题账款，则应另复印一份通知财务部备案。
第八条 经办人填写报告书，应注意：
(一)务必亲自据实填写，不得遗漏；
(二)发生原因栏如填“其他”时，应在括弧内注明原因；
(三)经过情况栏应从与客户接洽时．依时间的先后逐一载明至填报日期止的所有经过情况；
(四)处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。
第九条 报告书未依前条规定填写者，法务室须退回经办人，请其于收到原报告书二天内重新填写提出。
第十条 问题账款发生后，经办人未依规定期限提出报告书请求协助处理者，法务室可不予受理。逾15天仍未提出者，该问题账款由经办人负全额赔偿责任。
第十一条 会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥井提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受行政处分。
第十二条 问题账款处理期问，经办人厦其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室可借阅有关单位的账册、资料，并可请求有关单位主管或人员配合查证，该单位主管或人员不得拒绝或借故推托。
第十三条 法务室协助营业单位处理的问题账款，自该问题账款发生日起40天内，尚未能处理完毕，除情况特殊经报请总经理核准延期赔偿者外，财务部应依第十四条的规定，签拟经办人应赔偿的金额厦偿付方式，呈请总经理核定。
第十四条 人员销售时，应负责收回全部货款，遇到坏账或收回票据未能如期兑现时，经办人应负责赔偿售价或损失的50％。但收回的票据，若非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，而不按公司规定作业且手续不全者，其经办人应负责赔偿售价或损失的80％。产品遗失时，经办人应负责赔偿底价的100％。上述赔偿应于发生后即行签报，若经办人于事后追回产品或货款时，应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金额依比例发还。
第十五条 本办法各条文中所称问题账款发生之日，如为票据未能兑现，是指*9次收回票据的到期日；如为被骗，则为被骗的当日；其他情况则为该笔交易发票开立之日起算第60天。
第十六条 经核定由经办人先行赔偿的问题账款，法务室仍应寻求一切可能的途径继续处理。若事后追回产品或货款时，应通知财务部于追回之日起4天内，依比例一次退还原经办人。
第十七条 法务室对问题账款的受理，以报告书的收受为依据，如情况紧急时，得由经办人先以口头提请法务室处理，但经办人应于次日补具报告书。
第十八条 经办人未据实填写报告书，以致妨碍问题账款的处理者，除应负全额赔偿责任外，法务室视情节轻重签请惩处。
第十九条 本制度经总经理核准后公布实施，修正时亦同。
问题账款报告书
年 月 日
核准： 复核： 制表| 基 本 资 料 栏 | 客户名称 | |||
| 公司地址 | 电话 | |||
| 工厂地址 | 电话 | |||
| 负 责人 | 洽办人 | |||
| 开始往来 日 期 | 交易项目 | |||
| 平均每月 交易额 | 授信额度 | |||
| 问题账款金额 | ||||
| 经 过 情 况 | (1)发生原因：口客户倒闭口拖延付款口质量不良口数量不符 口客户要求延后付款 口其他( ) (2)经过情况 |
| 处 理 意 见 | |
| 附 件 明 细 |
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