QQ登录
微博登录
微信登录
一、财务档案范围：
1、原则：财务部必须由专人负责财务档案的保管。
2、内容：地税、国税税务登记证正副本、公司章程复印件、银行开户许可证、租赁协议、采购合同、销售合同、工程协议、联营合同、会计凭证、贷款合同、各种报表等。
二、凭证管理
1、会计凭证的种类：出纳收付凭证（银行、现金）、内部转账凭证。
2、会计凭证的产生：
（1）收付凭证（包括销售）每日按经营业务发生产生。
（2）进货凭证（包括损益）通过系统数据直接导入数据可以每日在财务系统中自动生成。
（3）调拨凭证每月生成一次，可根据会计结账日期延后几日，一般为26-30日。
（4）会计转账凭证可以实时产生，月末结账时产生。
2、保管要求：
（1）归类保管：财务人员在日常生活中，将复核后的收付及记账凭证分别归类，2.5-3厘米厚度编为一本，并依照顺序编写凭证号（收付和记账分别编号），所有会计凭证等每月结账后，统一装订，编写目录，放入档案柜中保管。
（2）凭证查阅：财务人员因工作需要查阅会计凭证时，必须按规定顺序及时归还原处，非财务人员若因公需要查阅会计档案时，必须经本部门领导批准证明，经财务负责人同意，方能由财务档案管理人员接待查阅。外单位人员因需要查阅会计凭证时，应持有单位介绍信，经财务人员同意后，方能查阅。会计凭证一般不得外借，如有特殊需要，经财务负责批准后，并详细办理登记手续，限期归还。
（3）保管期限：已存档会计凭证，严禁涂画、拆封和抽换、凭证保管期限一般为15年。
三、报表管理
1、财务报表种类：主要分对内和对外俩部分，对外的由资产负债表、损益表、现金流量表和利润分配表等，还由各种统计报表；对内主要是经营状况分析、指标考核、目标计划等报表。
2、保管要求：现行的所有报表打斗在电脑中生成，除所向相关部门报送外，另打印一份留底，每月结账后装订成册，统一保管。会计报表的保管应比凭证严格，除公司领导及税务等职能部门（需凭介绍信）外，任何人不得查阅。
三、数据管理
会计电算化应用需要设立专门的电脑输机人员，对财务系统及数据进行管理。
1、保证数据的完整性、稳定性，财务系统服务器需定时开关机，时间可与上下班时间对应，并给服务器配备UPS电源，以防突然停电给数据库造成破坏。
2、财务系统所录入的数据需定期备份，临时备份每周一次，固定备份在月底结账时进行，每月分别备份，不得覆盖前期备份目录，年终备份时，需注意将下年的初始数据单独备份，并把本年度所有备份数据刻录到光盘中，并打印全年核算单位的所有账套，整理成册，同会计档案统一存档。
3、财务人员的财务系统操作权限，电脑输机人员有录入、修改、查询、存取档及打印的权限，财务主管人员除输机人员所有权限外，；另增加复核权限。保证财务数据的可靠性和保密性。
扫一扫微信，学习实务技巧
