高顿网校友情提示，*7湛江出纳会计实务相关内容工会会计制度(三十五)总结如下：
　　;负债类科目
　　具体内容
　　金额
　　借出款
　　借入款
　　（按明细项目列）
　　（按明细项目列）
　　应收上级经费
　　应付上级经费
　　（按明细项目列）
　　（按明细项目列）
　　应收下级经费
　　应付下级经费
　　（按明细项目列）
　　（按明细项目列）
　　其他应收款
　　其他应付款
　　（按明细项目列）
　　（按明细项目列）
　　代管经费
　　（按明细项目列）
　　工会主席：     　　　财务负责人：　　    　　复核：　　　　　　　　　　制表：
　　经费收缴情况表
　　工会02表附表1
　　编制单位：                                       年   　季度                                   单位：元
　　项目
　　单位
　　应收经费
　　拨缴经费收入
　　(本级)
　　应付经费
　　已付上级经费
　　应付未付 上级经费
　　应收上级  经费
　　应收下级  经   费
　　应付上级经费
　　应付下级经费
　　比例
　　金额
　　比例
　　金额
　　比例
　　金额
　　比例
　　金额
　　比例
　　金额
　　总  计
　　工会主席：                      财务负责人：　　　　　       　　　复核：　　    　　　　　　　　制表：
　　第五部分 会计报表编制说明
　　一、资产负债表编制说明
　　（一）本表反映工会某一会计期末全部资产、负债和净资产的情况。工会至少应当编制月度、年度资产负债表，可以根据需要编制季度、半年度资产负债表。
　　（二）编制年度资产负债表时，将“期末数”栏改为“年末数”栏。
　　（三）本表“年初数”栏内各项目，根据上年度资产负债表“年末数”栏内各对应项目数字填列。
　　（四）本表“期末数”栏内各项目，根据本期末总账各科目余额填列。“结余”项目也可以根据上期资产负债表“结余——期末数”加上本期收入支出表“本期结余——本月数”并加上本期收回投资、减去本期对外投资后的金额填列。
　　年度资产负债表“年末数”栏内各项目，根据本年末总账各科目余额填列。
　　二、收入支出表编制说明
　　（一）本表反映工会某一会计期间全部收入、支出和结余的情况。工会至少应当编制月度、年度收入支出表，可以根据需要编制季度、半年度收入支出表。
　　（二）编制年度收入支出表时，将表头中的“    年  月”改为“   年度”；并将“本月数”栏改为“本年数”栏，
 　　　　
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