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会计报表格式
编 号
| 会计报表名称
| 编 报 期
|
会小企01表
| 资产负债表
| 月度报告、年度报告
|
会小企02表
| 利润表
| 月度报告、年度报告
|
会小企03表
| 现金流量表
| 年度报告(按需要选择编制)
|
会小企01表附表
| 应交增值税明细表
| 月度报告、年度报告适用于增值税一般纳税企业
|
资产
| 行次
| 年初数
| 期末数
| 负债和所有者权益（或股东权益）
| 行次
| 年初数
| 期末数
|
流动资产：
|
|
|
| 流动负债：
|
|
|
|
货币资金
| 1
|
|
| 短期借款
| 68
|
|
|
短期投资
| 2
|
|
| 应付票据
| 69
|
|
|
应收票据
| 3
|
|
| 应付帐款
| 70
|
|
|
应收股息
| 4
|
|
| 应付工资
| 72
|
|
|
应收帐款
| 6
|
|
| 应付福利费
| 73
|
|
|
其他应收款
| 7
|
|
| 应付利润
| 74
|
|
|
存货
| 10
|
|
| 应交税金
| 76
|
|
|
待摊费用
| 11
|
|
| 其他应交款
| 80
|
|
|
一年内到期的长期债券投资
| 21
|
|
| 其他应付款
| 81
|
|
|
其他流动资产
| 24
|
|
| 预提费用
| 82
|
|
|
流动资产合计
| 31
|
|
| 一年内到期的长期负债
| 86
|
|
|
长期投资：
|
|
|
| 其他流动负债
| 90
|
|
|
长期股权投资
| 32
|
|
| 流动负债合计
| 100
|
|
|
长期债权投资
| 34
|
|
| 长期负债：
|
|
|
|
长期投资合计
| 38
|
|
| 长期借款
| 101
|
|
|
固定资产：
|
|
|
| 长期应付款
| 103
|
|
|
固定资产原价
| 39
|
|
| 其他长期负债
| 106
|
|
|
减：累计折旧
| 40
|
|
|
| 108
|
|
|
固定资产净值
| 40
|
|
| 长期负债合计
| 110
|
|
|
工程物资
| 44
|
|
|
|
|
|
|
在建工程
| 45
|
|
| 负债合计
| 114
|
|
|
固定资产清理
| 46
|
|
| 所有者权益（或股东权益）：
|
|
|
|
固定资产合计
| 50
|
|
| 实收资本
| 115
|
|
|
无形资产及其他资产：
|
|
|
| 资本公积
| 120
|
|
|
无形资产
| 51
|
|
| 盈余公积
| 121
|
|
|
长期待摊费用
| 52
|
|
| 其中：法定公益金
| 122
|
|
|
其他长期资产
| 53
|
|
| 未分配利润
| 123
|
|
|
无形资产及其他资产合计
| 60
|
|
| 所有者权益（或股东权益）合计
| 123
|
|
|
资产合计
|
|
|
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计
| 135
|
|
|
项 目
| 行次
| 本 月 数
| 本年累计数
|
一、主营业务收入
| 1
|
|
|
减：主营业务成本
| 4
|
|
|
主营业务税金及附加
| 5
|
|
|
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
| 10
|
|
|
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
| 11
|
|
|
减：营业费用
| 14
|
|
|
管理费用
| 15
|
|
|
财务费用
| 16
|
|
|
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
| 18
|
|
|
加：投资收益（损失以“-”号填列）
| 19
|
|
|
营业外收入
| 23
|
|
|
减：营业外支出
| 25
|
|
|
四、利润总额（亏损以“-”号填列）
| 27
|
|
|
减：所得税
| 28
|
|
|
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
| 30
|
|
|
项目
| 行次
| 上年数
| 本年数
| |
一、经营活动产生的现金流量：
|
|
|
| |
销售商品、提供劳务收到的现金
| 1
|
|
| |
收到的其他与经营活动有关的现金
| 8
|
|
| |
现金流入小计
| 9
|
|
| |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 10
|
|
| |
支付给职工以及为职工支付的现金
| 12
|
|
| |
支付的各项税费
| 13
|
|
| |
支付的其他与经营活动有关的现金
| 18
|
|
| |
现金流出小计
| 20
|
|
| |
经营活动产生的现金流量净额
| 21
|
|
| |
二、投资活动产生的现金流量：
|
|
|
| |
收回投资所收到的现金
| 22
|
|
| |
取得投资收益所收到的现金
| 23
|
|
| |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
| 25
|
|
| |
收到的其他与投资活动有关的现金
| 28
|
|
| |
现金流入小计
| 29
|
|
| |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
| 30
|
|
| |
投资所支付的现金
| 31
|
|
| |
支付的其他与投资活动有关的现金
| 35
|
|
| |
现金流出小计
| 36
|
|
| |
投资活动产生的现金流量净额
| 37
|
|
| |
三、筹资活动产生的现金流量：
|
|
|
| |
吸收投资所收到的现金
| 38
|
|
| |
借款所收到的现金
| 40
|
|
| |
收到的其他与筹资活动有关的现金
| 43
|
|
| |
现金流入小计
| 44
|
|
| |
偿还债务所支付的现金
| 45
|
|
| |
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
| 46
|
|
| |
支付的其他与筹资活动有关的现金
| 52
|
|
| |
现金流出小计
| 53
|
|
| |
筹资活动产生的现金流量净额
| 54
|
|
| |
四、汇率变动对现金的影响
| 55
|
|
| |
五、现金及现金等价物净增加额
| 56
|
|
| |
项 目
| 行次
| 本 月 数
| 本年累计数
|
一、应交增值税：
|
|
|
|
1.年初未抵扣数（以“-”号填列）
| 1
| X
|
|
2.销项税额
| 2
|
|
|
出口退税
| 3
|
|
|
进项税额转出
| 4
|
|
|
转出多交增值税
| 5
|
|
|
| 6
|
|
|
| 7
|
|
|
3.进项税额
| 8
|
|
|
已交税金
| 9
|
|
|
减免税款
| 10
|
|
|
出口抵减内销产品应纳税额
| 11
|
|
|
转出未交增值税
| 12
|
|
|
| 13
|
|
|
| 14
|
|
|
4.期末未抵扣数（以“-”号填列）
| 15
| X
|
|
二、未交增值税
|
|
|
|
1.年初未交数（多交数以“-”号填列）
| 16
| X
|
|
2.本期转入数（多交数以“-”号填列）
| 17
|
|
|
3.本期已交数
| 18
|
|
|
4.期末未交数（多交数以“-”号填列）
| 20
| X
|
|
