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2013年，所有在华的外资药企日子都不大好过。来自英国的阿斯利康是中国处方药市场最大的跨国药企，而其是英国本土第二大药企之一，紧随葛兰素史克之后。今年上半年中国政府针对外资药企的一些动作，甚至都震动了华尔街和伦敦的股市。阿斯利康（中国）运营CFO王飞说。阿斯利康是......
如今ERP在我国企业信息化管理中处于核心支撑地位。特别是引入ERP系统之后，对企业内的资金管理提出了新的要求。 ERP的简介 企业资源计划（Enterprise Resources Planning，简称ERP）的基本理念是将企业的运营流程看作是一个紧密链接的供应链，包括供应商、制造商、分销网络和客户。ERP系统是......
如何选择资金管理模式，必须要充分考虑集团的自身条件，考虑管理的需要，首先应该考虑以下因素。 1、资金管理模式是否与集团架构相匹配 资金管理分权与集权的力度很大程度上依赖于集团的组织架构，但组织架构的选择或者变革又取决于经济实体的实力。一般情况下，集团企业实力越......
三、企业财务管理应以现金流量为重点 1.企业是盈利性组织，其目的是生存、发展、获利。只有生存才能获利，在现代竞争条件下，只有发展才能够生存，维持原状的简单生存是不可取的，发展成为所有企业的必由之路。 2.通过现金流量表所提供的信息，企业的投资者和债权人可以评估企业......
二、财务状况变动表与现金流量表的比较 在财务管理中，利用现金流量分析，比利用获利能力更加直观、更加有效，它能够解释获利企业导致终止的原因，解释亏损企业继续生存的原因，解释企业发展的核心问题。对加强企业管理，促进企业管理者改变管理观念具有重要意义。 1.财务状况......
一、现金流量在企业财务管理中的作用 1.现金及现金流量与企业生存、发展、壮大息息相关 1997年发生的东南亚和2008年以来的金融危机给人们以深刻的启示，众多专家认为金融危机的源头在企业。透过金融危机，在金融风险日益加剧的今天，企业现金及现金流量的重要性更为显着。美国前证......
现金流量通过对现金流转或现金流动的状况进行分析，来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，其反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用。财务管理从本质上是对企业资产结构就是资产负债表、企业盈利能力即损益表、企......
三、企业集团资金集约管理现存问题的成因分析 1.企业集团未形成有效的资金集约管理模式 我国企业集团发展经历了不同的阶段，但资金管理模式的选择上却很模糊，没有明确的区分定位。从集团管理层级结构上看，管理层次过多。母子公司之间对集权和分权的认识不够清晰，未能形成高......
二、企业集团资金集约管理现存的问题 1.企业集团预算管理制度不健全 不少企业集团缺乏函盖成本费用、现金收支、生产与销售预算在内的总预算，未能从整体上把握集团预算功能。一些集团只考虑了利润预算而忽视了亏损预算;另一些集团只是有针对性地对现金支出或成本费用进行预算控......
摘要：企业集团的资金管理问题是大企业财务管理的热点，本文阐述了资金集约管理的重要作用，分析了企业集团存在的问题及成因，并提出了相应的对策建议。 关键词：企业集团 资金管理 集约管理 一、企业集团资金集约管理的重要作用 资金集约管理对企业集团具有重要的作用： 首先，......
在公司里采用上述七种简单方法改善现金流，有助于确保你拥有良好的现金流水平，从而实现可持续运营和公司成长。有两种主要的财务比率可用于测量一间公司的现金流动率。 1.流动比率(Currentratio)：等于流动资产除以流动负债。应当维持在2到3的目标之间，表明你拥有足够流动资金支付......
现金流意味着你的公司账单到期时的偿付能力。我们都听过现金为王这句谚语，下面有七种快速简便方法可以帮你改善公司的现金流。 1.流动账户(Sweepaccounts)：在你往来的金融机构设立多个流动账户，利用多出的现金结余获得利息。资金可以自动过账，或者闲置时转入一个有息账户，需要时......
商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标。为此，商业银行内控制度必须在银行内部保证国家有关法律法规和央行监管制度在各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行，以有效杜绝内部人员的违规......
商业银行内部控制应遵循如下原则： (1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 (2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是......
商业银行内部控制由以下五方面因素构成： (1)内部控制环境。银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡；银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求；应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员......
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