用 户 名：13524887474
初始密码：887474（您手机后六位）
合作账户登录：
账户名：
密码：
主页>考试辅导>
目标 设立目标可以是一个被很好组织的或非正式的过程。目标可以明示，也可以暗示，如继续保持过去的业绩水平。在公司层面上，目标常常表示为企业的使命和价值。伴随着对企业强势和弱势、机会和威胁的分析，目标最终表现为企业整体战略。总体而言，战略规划是广泛意义上的，与......
浅谈内部控制中的风险评估目标管理 每个企业都面临来自内部和外部的风险，这些风险必须进行评估。风险评估的前提是确立目标，这些目标在不同的层次上相互联系并具有内在的一致性。风险评估指对相关风险进行鉴别和分析，以实现目标，形成风险管理的基础。由于经济环境、行业、......
5.明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法 （1）计算机代替手工填制记帐凭证是相当容易的，并且比手工制作的凭证更规范、效率更高。但是难以给查帐和审计工作提供可靠的依据。为了解决这一矛盾，可以先由计算机填制输出记帐凭证，然后由有关经办人确认后签名或盖章，无......
4.明确规定建立财产清查盘点制度如为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，都要实行永续盘存办法核对库存帐实外，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证帐卡物相符或及时处理发生的差错。又如现金出纳员除规定每日下班前要结帐清点......
3.明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求 如对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字一致等方面作出规定；对各种帐簿记录，要求帐证的一致或保持一定统驭关系的规定；还有会计核算中规......
2.明确资产记录与保管的分工 规定管钱、管物、管帐人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。如出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作；银行票据的签发印鉴，必须有两人分别掌管；向银行提取较大数额现金时，必须由两人以上，对领款、点验......
内部控制制度应规范的内容 在建立社会主义市场经济体制和深化会计改革过程中，企业在遵守会计准则的基础上，应以本单位会计工作实际出发，建立健全和强化自身合理的会计政策和会计控制制度。对这些会计政策和会计控制制度，应作出书面文字规定，这样，不仅有利于企业有关人员......
建立和评价内部控制制度的原则 1.要起到既有防错防弊，又有促进经营管理效果的作用； 2.要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用； 3.要在认真总结、科学分析的基础上，设计手续安全度、业务分工合理的制约方法，切忌过于繁琐； 4.要根据情况的变化和出现的问题（如......
3.应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用 定期或不定期的对企业内部控制制度进行评价，以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况。 扫一扫微信，第一时间关注 CMA考试 时间提醒 高顿网校 特别提醒： 已经报名2014年 CMA考试 的考生可按照复......
2.企业必须发挥内部审计机构的作用 内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计帐目，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善......
企业财务管理系统电算化已经普及，但计算机信息失控、破坏情况日趋严重，从而造成责任不明、相互推卸等问题，其关键在于计算机核算软件存在着密码缺乏牵制性，常用的密码设置方法已不适应电算化会计信息系统的管理和发展，所以财务管理电算化应提高会计信息的保密程度，避免信......
内部控制自评应注意的事项 在对内部控制进行自我评价时，应特别注意的几点： 1.自上次评价以来，重要风险的性质的程度所发生的变化，以及公司对这些商业风险和外部环境变化所做出反映的能力。 2.管理层对内部控制系统和风险持续监督的范围和质量，以及内部审计功能和其他保证方......
内部控制自评的优点 1.对企业而言 内部控制自评提供了一个管理控制风险的工具，保证内部审计人员和管理人员共同对风险进行控制。这是综合地控制企业的各方面，包括相关的社会效益，使企业对内部控制有一个更全面的了解。不仅要考虑发现的问题，如何改进，促进各部门更有效地履......
内部控制自评是一种新兴的审计技术，它将运行和维持内部控制的主要责任赋予企业管理层，同时使内部审计与管理层一道承担对内部控制评价的责任。这使得以往由内部审计对控制的适应性及有效性进行独立验证发展到了全新阶段，即通过设计，规划和运行内部控制自我评估程序，由企业......
责权利相结合原则 只有切实贯彻责权利相结合的原则，成本费用内部控制才能真正发挥其效益。显然，企业管理当局在企业内部各部门和单元完成成本费用内部控制职责的同时，必须赋予其在规定的范围内有决定某项成本费用是否能开支的权利。如果没有这种权利，也无法进行成本费用内......
高顿网校
售前咨询(9:00-21:00)
400-168-8811
在线客服点击咨询
售后咨询(9:00-21:00)
021-31068088
fankui@gaodun.com
微信扫一扫实时资讯全掌握
关注官方微信
微信号:gaoduneclass
Copyright © 2006- 高顿网校, All Rights Reserved.
