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问：我公司主要从事研究开发工作，近日公司内部一个事业部计划转让。转让内容包括可辨认资产，如固定资产、应收／付账款等。我公司计划这部分资产按账面价转让，无加成或折扣。转让日这部分资产的账面价值只占我公司总资产的1.5%.请问： 1、此项转让可否根据《财政部、国家税务总......
问：我公司向与公司无关联的自然人借款100万元，期限3个月，利息3万元。自然人向我公司打款97万元，3个月期满时，我公司向个人偿还借款100万元。这种情况下，利息对方能否直接扣除？到账只剩余额，利息方面有什么规定？ 答：根据问题所述情形，该自然人向你公司借款，利息计算采用......
问：购买税控机取得增值税专用发票可以抵扣营业税吗？ 答：可以抵扣。 《财政部、国家税务总局关于推广税控收款机有关税收政策的通知》（财税[2004]167号）第二条规定，增值税小规模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机，经主管税务机关审核批准后，可凭购进税控收款机取得的增值......
问：《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）规定，双方签订承包、租赁合同（协议），将企业或企业部分资产出包、租赁，出包、出租者向承包、承租方收取的承包费、租赁费（承租费）按“服务业”税目缴纳营业税，出包方收取的承包费凡同时符合以......
问：《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函[2010]156号）第三条规定，建筑企业所属二级或二级以下分支机构直接管理的项目部不就地预缴企业所得税，由二级分支机构按照《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉......
问：我公司目前代收农网还贷、重大水利工程基金、差别电费、中央水库后期移民扶持基金、中央水库后期移民扶持基金等多项基金和费用。我公司一直以来未缴纳企业所得税，请问是否正确？ 答：《企业所得税法》第七条规定，收入总额中的下列收入为不征税收入： （一）财政拨款； （......
问：按照税法规定，外籍人士子女教育费可以在税前扣除。这里所指的教育费是否有明确的限定，子女的课外培训费、义务教育费用是否都可以进行扣除？ 答：《国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知》（国税发[1997]54号）第五条规定，对外籍个人取得的语......
问：某上海公司境外母公司在美国上市，拟2011年对中国境内员工进行股权激励计划，奖励一些优秀员工在行权日以指定价格购买股份，请问要到税务局备案需要提交哪些资料？ 答：《财政部、国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》（财税[2005]35号）第一条规定，实......
问：我单位是河南企业，残疾职工工资的个人所得税是否可以减免？ 答：《国家税务总局关于明确残疾人所得征免个人所得税范围的批复》（国税函[1999]329号）规定：根据《个人所得税法》（以下简称税法）第五条第（一）款及其实施条例第十六条的规定，经省级人民政府批准可减征个人所......
问：我单位近期要求个人慈善捐款，由单位统一上缴本市慈善总会，职工的慈善捐款是否可以抵扣个人所得税？ 答：《个人所得税法实施条例》第二十四条规定，税法第六条第二款所说的个人将其所得对教育事业和其他公益事业的捐赠，是指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关......
问：个人独资企业更名为有限责任公司并承续原独资企业的债权债务，将原个人独资企业的房产和土地过户到更名后的有限责任公司名下，有限责任公司承受原独资企业的房产土地是否缴纳契税？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知》（财税[2008]175号）规......
问：我公司是一家房地产开发企业，2009年3月将开发的2000平方米商业用房（精装修）预售给A公司。预售合同约定，预售总价款3000万元，在签订合同后已向房地产管理局办理了预售备案登记，要求2010年3月以前A公司付清全部价款。另外，在预售合同中约定，经A公司与我公司协商，该商业用房......
问：某供电企业收取的免征增值税的农村电网维护费，根据《国家税务总局关于供电企业收取的免税农村电网维护费有关增值税问题的通知》（国税函[2005]778号）规定，不应分摊转出外购电力产品所支付的进项税额。请问外购原材料的进项税额是否能进项税额转出？ 答：《国家税务总局关于......
问：某公司专门从事研究开发，与对方签订受托合同，研究开发一项技术。该项目跨年度完成，三个月或半年预收一定的研究经费。请问收到预支款时是否缴纳营业税？如果开发失败，该公司得返还预支款，能否申请退还已缴纳的营业税？ 答：《营业税暂行条例》第十二条规定，营业税纳税......
问：按照新的会计准则，售后租回为融资租赁时，发生的手续费、法律费都可以转入融资的固定资产，但是应按照几年计提折旧？如果售后租回的资产5年后又重新低价回购再使用10年。是按5年还是10年摊销手续费？ 答：《企业会计准则第21号——租赁》第十一条规定，在租赁期开始日，承租......