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问：我公司销货给A公司，共计100万元。A公司收货后因经济困难一直未付款。后经法院判决，我公司收回100万元货款，并收到5万元利息及2万元违约金。我公司认为，利息和违约金并不是基于销售合同，而是基于A公司付款违约，该利息和违约金不应属于价外费用，因此利息应缴纳营业税，违......
问：生产门窗的企业在销售时收取经销商一定比例的保证金（押金），用于保证经销商在销售门窗时提供良好的安装质量。如果经销商遭到相关投诉，此保证金就不再退还。若在保修期内没有投诉信息则退还保证金给经销商。请问生产门窗的企业收取的这部分用于保证安装质量的保证金是否......
问：开发商因延期交房给业主的赔偿金和因房屋质量问题给客户的赔偿金，是否需要代扣代缴个人所得税？ 答：《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应纳个人所得税：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；......
问：我单位采购A公司原材料10000吨，A公司已开具增值税专用发票，货款已经全部支付。我单位与B运输公司达成协议，运费每吨300元，按实际运到数量开具运费发票。但是我公司收货时发现B运输公司实际运到数量与装货数量发生偏差，经协商偏差率超过1%按照原材料价格（1000元/吨）赔偿。本......
问：我公司是广东纳税人，出租房屋时按合同约定收取租户一个月租金标准的租赁押金。因租户提前退租，其已交纳押金不退，转为违约金。该笔违约金应列为哪个科目？是否缴纳营业税？ 答：《营业税暂行条例实施细则》第十三条规定，条例第五条所称价外费用，包括收取的手续费、补贴......
问：某税务师事务所服务的客户之一为非独立法人、非独立核算的外商投资企业的分公司，总公司位于广东省深圳市。工薪统一由总公司发放到银行卡内，并由总公司在深圳进行代扣代缴个人所得税的操作，目前均足额申报。分公司日前受到工作所在地（非广东省内）地方税务局要求，在工......
问：我公司委托境外公司进行产品外观等方面的设计，合同明确规定该项设计并不包含任何技术及专利的转让。我公司现在办理售付汇过程中，有人认为这是特许权转让，我公司认为是境外发生的劳务，因而在所得税扣缴上出现争议。另外，《国家税务总局关于执行税收协定特许权使用费条......
问：我公司现在接到了法国一张发票，是总裁参加法国某书友会的会员资格会费。书友活动在法国并且会员所使用的网站也是在法国。使用者在中国境内登陆外国网站参加活动。这种情况下我公司是否应该代缴预提所得税？如果不需要缴纳预提所得税，我公司需要出示何种材料才能说明？现......
问：餐饮业职工食堂向职工提供的用餐，采取企业给予一部分补贴，剩余部分需职工自己付款的形式，是否应视同销售缴纳税款？ 答：《营业税暂行条例》第一条规定，在境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业......
问：根据《国家税务总局关于房地产企业开发产品完工标准税务确认条件的批复》（国税函[2009]342号）规定，房地产开发企业应按规定及时结算开发产品计税成本并计算此前以预售方式销售开发产品所取得收入的实际毛利额，同时将开发产品实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计......
问：我公司为河南省纳税人，有一项目正在土地增值税清算。此开发项目中有144平方米以下、144平方米以上的商品房和商铺三种项目。此开发项目的土地成本、开发成本已经计算清楚，三种项目的单位成本如何确定？可以按收入的比重（每一种项目收入占总收入的比例）来划分成本吗？ 答：......
问：我公司的办公用房是租的，在2010年预提了房租，但是在2011年1月支付，同时取得了发票。请问在做2010年的企业所得税汇算清缴时，预提的房租能否税前扣除？ 答：《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款......
问：出口退税企业已经认证的发票都是放在增值税申报表附表2“第三项待抵扣进项税款”，实际上企业并没有抵扣。但是，如果企业需要开具红字发票，根据现行红字发票系统管理规定，只要企业发票已经认证，系统都会自动在已抵扣项目下开具红字专用发票通知单，企业开具好红字专用发......
问：我公司购入厂房一幢，由于属于工业用地转为商业用地，需要补缴土地出让金。请问土地出让金是否应列为无形资产，如何进行摊销？ 答：《财政部关于印发实施及其相关准则问题解答》的通知（财会[2001]43号公司）规定，以购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权的账面价值，......
问：《财政部、国家税务总局关于邮政普遍服务和特殊服务免征营业税的通知》（财税[2006]47号）规定，享受免税的党报党刊发行收入按邮政企业报刊发行收入的70%计算。请问以下收入如何计算缴纳营业税？ 1、A邮政企业2010年取得报刊发生收入100万元，其中党报党刊发行收入80万元。 2、B邮......