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问：我单位是一加油站，由于操作人员疏忽，将柴油灌入装有97#油的储油罐，由此形成6万元的存货损失。请问该损失是否属于非正常损失？购入该批油品对应的进项税额，是否需要转出？ 答：《增值税暂行条例实施细则》第二十四条规定，条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管......
问：我于2010年大学本科毕业。现想自己创业开设一个商贸公司，听说前几年国家出台过支持大学生创业的财税优惠政策，请问以前的税收优惠政策是否还有效？如果有效，我应该向哪个部门去申请？ 答：《财政部、国家税务总局关于支持和促进就业有关税收政策的通知》（财税[2010]84号）规......
问：省特级教师每月300元的政府津贴是否缴纳个人所得税？ 答：《个人所得税法实施条例》第十三条规定，税法第四条第三项所说的按照国家统一规定发给的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴......
问：我公司现购买一学校，该校为个人李某所有，所占土地则为另一单位所有。根据协议，我公司购买其不动产（包括教学楼和构筑物）和一些树木，然后拆除部分建筑物。另外由于李某与某单位的土地租赁协议未到期，我公司需补偿其一定款项。请问我公司需要如何代开发票？李某个人销......
问：我单位有一处报废矿井，曾有相关文件条款指出报废矿井暂缓征收土地使用税，但是该条款在2007年废止。我单位矿井自报废起未缴纳土地使用税。现在报废矿井的部分土地证已经到期，到期部分是否可以不缴纳土地使用税？另外，土地证未到期的部分，是否缴纳土地使用税？ 答：企业......
问：处置低值易耗品是否需要缴纳增值税？ 答：《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）规定，纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行： 1、一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率......
问：固定资产残值率在税法上有何最新规定？ 答：《企业所得税实施条例》第五十九条第（三）款规定，企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。 《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知......
问：银行收到政府的拆迁补偿款或开发商的补偿款，是否需开具发票？ 答：《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》（国税函[2008]277号）中规定，纳税人将土地使用权归还给土地所有者时，只要出具县级（含）以上地方人民政府收回土地使用权......
问：我公司为机械制造企业，2008年将持有的某上市银行股票出售，2009年将持有的某公司股权出让，请问需要缴纳何种税金？ 答：一、营业税 2008年度执行旧的《营业税暂行条例》及其相关规定。 《营业税暂行条例》第五条规定，纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销......
问：深圳的A公司将清洁服务外包给江西的B清洁公司，双方签订合同。此项服务劳务发生地在深圳，但是取得的是江西的发票。请问A公司能否接受此发票，还是需要B公司在深圳税务局代开发票？ 答：《营业税暂行条例》第十四条第（一）款规定，纳税人提供应税劳务应当向其机构所在地或......
问：个人股东因企业业务所需，借款给企业用于生产经营。企业向股东支付了利息，个人股东取得的该利息收入是否必须缴纳营业税？ 答：《国家税务总局关于印发的通知》（国税函发[1995]156号）规定，《营业税税目注释》法规，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金......
问：我公司用闲置资金从金融机构购买有价债券，短期内（7日内）转让，取得的收益是否缴纳营业税？ 答：《营业税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。 《财......
问：某非居民企业在中国境内拥有居民企业A公司和居民企业B公司，现想将A公司的股权作为出资投入到B公司。上述股权出资的行为可否适用《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）第七条第（二）项关于股权转让的特殊税务处理的规定？......
问：现将合伙制律师事务所（投资者皆为个人）名下的办公用房（企业账面固定资产），过户给其中的一位投资者，该合伙企业和个人投资者是否涉及个人所得税？ 答：1、《财政部、国家税务总局关于印发的通知》（财税[2000]91号）第四条规定，个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入......
问：我在1998年改制时，购买了本企业股份5000股，每股1元，共计5000元。2000年我又购买本企业股份5000股，每股1.20元，共计6000元。2011年3月我转让上述股份8000股。请问在缴纳个人得税时，扣除成本能否按加权平均单价计算？ 答：关于如何确定转让债权财产原值的问题。 《国家税务总局关于印......